Ekaterina Gosteva
consultant fiscal WiseAdvice
Sub acoperirea acestei legi, băncile pot solicita aproape orice document. Și dacă documentele la cerere nu sunt prezentate, banca pur și simplu rupe relațiile cu compania sau persoana fizică. Să luăm în considerare, cu ce cerințe băncilor clienții noștri s-au ciocnit și cum să funcționeze în fiecare situație concretă.
Banca solicită documente justificative privind "răspunderea"
Situația. Compania, care operează la USN-6% (când se impozitează întreaga sumă de venit), a retras banii pentru nevoile gospodăriei. La un moment dat, banca a solicitat documente care confirmă costurile suportate. Pe de o parte, cei care lucrează la impozitele pe venit simplificate și plătitori nu sunt obligați să țină o evidență a cheltuielilor. Pe de altă parte, companiile de pe USN ar trebui să mențină o carnet de numerar, care să reflecte primirea de numerar (retras prin cec) și emiterea de numerar în sarcina angajatului organizației.
Este afirmația legală? În conformitate cu legislația actuală, nu este responsabilitatea băncilor de a verifica procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar - aceasta este responsabilitatea serviciului fiscal. Cu toate acestea, cerința poate fi legată de îndeplinirea sarcinilor în conformitate cu Legea 115-FZ. De exemplu, operațiunile de retragere de numerar în valoare de 600.000 de ruble sunt supuse controlului obligatoriu. și mai mult. Dar legea nu descifra ce tip de documente justificative poate solicita banca. Pot fi rapoarte în avans și orice alte documente.
Ce ar trebui să fac? În această situație este posibilă următoarea procedură:
- Furnizați băncii un registru de numerar care indică primirea de fonduri și emiterea lor "subaccount". Este posibil ca banca să fie suficientă.
- În contractul cu banca poate fi prescrisă o condiție privind furnizarea obligatorie de documente. confirmând utilizarea intenționată a numerarului retras. În acest caz, banca solicită un contract, cecuri, facturi și altele primare. Documente de confirmare pe care banca dorește să le verifice pentru utilizarea legitimă a sumelor retrase.
- Chiar dacă nu există o astfel de condiție în acord, atunci, după cum arată practica, serviciul de securitate al băncii cere documente în cadrul celor 115-FZ. În caz de refuz, banca poate cere închiderea conturilor de decontare din această bancă.
Banca solicită documente care confirmă originea banilor pe conturile personale
Situația. Băncile au început să manifeste interes pentru legalitatea veniturilor clienților și să includă problema chestionarelor privind sursele de bani. Aceștia pot să completeze la deschiderea unui cont și la actualizarea informațiilor despre clienți. În cazul în care clientul nu poate confirma legalitatea fondurilor, banca are dreptul de a îngheța contul timp de cinci zile lucrătoare și apoi pentru încă 30 de zile (prin decizia Rosfinmonitoring). De asemenea, banca poate refuza efectuarea operațiunii. Două refuzări în decurs de un an pot duce la închiderea contului.
Ce ar trebui să fac? De regulă, băncile sunt interesate de originea banilor pe conturile personale, dacă este vorba de sume mari (de la 1,5 milioane de ruble). Cei care nu doresc să arate sursa de bani, sume mari acum în bancă este mai bine să nu facă. În cazul în care banii sunt deja în cont, este necesar să se pregătească documentele (de regulă, banca necesită un contract de vânzare, acord de cadou, certificate de 2-NDFL, etc) și explicații scrise cu privire la sursele sumelor.
Banca solicită documente privind angajații și salariile acestora
Situația. Compania a deschis un cont la bancă, dar a utilizat-o numai pentru decontările cu contrapartide. Salariile angajaților au fost plătite în numerar. După aceasta, banca solicită să furnizeze documentele: lista de personal și salarizarea. Și ca bază a cererii sale sa referit la legea numărul 115-FZ.
Este afirmația legală? Banca nu are dreptul de a controla retragerile de numerar pentru salarii conform Legii nr. 115-FZ. Dar dacă compania retrage în numerar 600 000 de ruble. și mai mult, iar acest lucru nu are nimic de-a face cu activitățile sale, banca va suspecta un casier și poate solicita informații despre salariu.
Ce ar trebui să fac? Există două opțiuni:
- Politețe refuza. Într-o scrisoare adresată managerului băncii, scrieți că angajații nu acceptă divulgarea datelor personale (și fără aceasta societatea nu are dreptul de a divulga informații despre salariu). Se poate adăuga, de asemenea, că controlul asupra utilizării numerarului este efectuat de Inspectoratul Fiscal și nu are nicio pretenție față de companie.
- Furnizarea de documente justificative către bancă (dacă nu doriți să stricați relațiile cu banca). Dar înainte de a primi consimțământul scris al angajaților de a transfera date cu caracter personal.
Banca solicită clarificări atunci când retrage sume mari din carduri corporative
Situația. Dacă angajații companiei retrag în mod regulat cantități mari de numerar din cardurile corporative, banca poate cere clarificarea necesității acestor tranzacții. Vorbim despre sumele în valoare de 50-100 de mii de ruble.
Este afirmația legală? Banca este obligată să monitorizeze tranzacțiile neobișnuite care sunt efectuate de clienții săi (articolul 7 din Legea nr. 115). În cazul în care societatea a început să folosească în mod activ cardul corporativ, poate provoca suspiciuni băncii. Prin urmare, este mai bine să răspundem cererii.
Ce ar trebui să fac? Pentru a evita problemele cu banca, merită să rămânem la mai multe reguli. Este necesar să se prescrie regulile interne pentru organizație, pentru ce, cât și modul în care angajații cheltuiesc pe cardurile corporative. Este, de asemenea, util stabilirea unor norme pentru retragerea de numerar sau chiar interzicerea acesteia. De asemenea, este necesar să se asigure că angajații sunt responsabili pentru banii cheltuiți la timp. Aceasta este de trei zile lucrătoare de la data operațiunii de pe card.
Dacă bancherii au întrebări, merită pregătit explicații. În ele să scrie, în ce scopuri angajații au scos bani și de ce au crescut cheltuielile (de exemplu, banii au fost necesari pentru o achiziție mare de materiale pentru bani, cheltuieli în timpul călătoriilor de afaceri etc.). Pentru explicațiile pe care le puteți atașa imediat documentele justificative (de exemplu, cecuri).
Alte trei cerințe comune ale băncilor- Banca solicită o copie a contractului în cazul în care societatea transferă împrumuturi sau plătește dobânzi pentru împrumuturile primite. Cererea este legitimă. Banca cere un contract de împrumut pentru a se asigura că societatea nu cheltuie banii pe tranzacții discutabile, ci face o listă de dobânzi sau emite împrumuturi.
- Banca solicită documente care confirmă profitul întreprinzătorului, care transferă bani într-un cont personal. O astfel de cerință este ilegală. Bani pe decontare sau conturi personale aparțin antreprenorului individual. Și poate transfera fonduri între conturi fără restricții și indiferent dacă a primit un profit sau o pierdere.
- Banca solicită o plată pentru transferul impozitului pe venit personal împreună cu instrucțiunile pentru salariu. Cererea băncii este ilegală din două motive. În primul rând, banca nu are dreptul de a controla plata impozitelor. În al doilea rând, banca se obligă să plătească impozitul înainte. Anul trecut, dacă societatea transfera salarii pe carduri, era obligată să plătească impozitul pe venitul personal în aceeași zi. Din acest an, puteți transfera impozitul pe venitul personal în ziua următoare.
Cum să nu-mi amintesc eroul din desenele animate preferate din copilărie. Pechkin și-a dorit documentele.
Contactați un expert
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: