Factoringul este un termen relativ nou pentru piața rusă, care totuși are o istorie foarte lungă. În termeni generali, factoringul este un set de servicii pentru producători și furnizori care desfășoară activități de tranzacționare pe bază de plată amânată. Termenul în sine este derivat din factorul de cuvânt în limba engleză, adică "intermediar, agent de vânzări". De regulă, într-o operațiune de factoring participă trei persoane: factor (societate de factoring sau bancă), care este cumpărătorul cererii, furnizorul bunurilor - creditorul și cumpărătorul bunurilor - debitorul. Principala activitate a unei companii de factoring este creditarea furnizorilor prin răscumpărarea creanțelor pe termen scurt, cu o perioadă care, de regulă, nu depășește 180 de zile. Între societatea de factoring și furnizorul bunurilor se încheie un acord conform căruia sunt prezentate cerințele pentru plata pentru livrarea mărfurilor, se prezintă facturi sau alte documente de plată. Compania de factoring reduce aceste documente prin plata către client a 60-90% din costul creanțelor.
După achitarea produselor de către cumpărător, compania de factoring plătește restul sumei către furnizor, păstrând dobânda din acesta pentru plățile de împrumut și comisioane acordate pentru serviciile prestate. Compania de factoring, care încasează datorii cu cumpărătorul și își asumă riscul de împrumut, îndeplinește simultan funcțiile departamentului de export al unei firme industriale, al unei bănci comerciale și al unei societăți de asigurări.
Istoricul dezvoltării factoringului
Există un număr mare de soiuri de servicii de factoring, care se deosebesc una de cealaltă în primul rând de gradul de risc pe care îl ia compania de factoring.
Deci aloca Recurgerea factoring - este un tip de factoring, în care factorul își asumă clientul are dreptul la toate sumele datorate de debitor, dar consideră că sumele nerecuperabile de la debitor în volum total de client, atribuie taxa, este obligat să compenseze factorul de fonduri lipsă.
Factoring fără recurs - tip de factoring, în care factorul își asumă clientul are dreptul la toate sumele datorate de debitor, dar dacă nu se poate recupera din sumele debitoare în societate plină de factoring va suferi unele pierderi.
deschis - cu notificarea debitorului cu privire la cesiune;
închis - fără notificare;
real - o creanță monetară există la momentul semnării contractului;
consensual - o creanță monetară va apărea în viitor;
direct - cu participarea unui singur factor la tranzacție;
reciprocă - dacă există doi factori.
intern - dacă părțile contractului de vânzare, precum și compania de factoring se află în aceeași țară.
extern - dacă factorul și clientul său (furnizorul bunurilor) sunt rezidenți ai diferitelor state.
Avantajele și dezavantajele factoringului
Datorită acordului de factoring, furnizorul poate obține imediat cu privire la tarifele factor pentru bunurile transportate, care îi permite să nu aștepte pentru plata de la cumpărător și planifice fluxul de numerar. Astfel, factoring ofera companiilor bani reali și a accelera cifra de afaceri de capital, creșterea ponderii capitalului productiv, și de a crește profitabilitatea. În plus față de finanțarea de lucru banca de factoring de capital acoperă o parte semnificativă a furnizorului de riscuri: schimb valutar, rata dobânzii, de credit și riscurile de lichiditate. Achizitorul, prin semnarea unui contract de factoring, devine posibilitatea de a rambursa datoria pe o perioadă mai lungă, în comparație cu creditul comercial (în unele cazuri, datoria este extinsă prin angajamente suplimentare), este permis, de asemenea, o rambursare parțială a datoriei, care stimulează achiziționarea de bunuri prin intermediul companiilor de factoring.
În comparație cu împrumuturile, factoringul are o serie de avantaje semnificative:
Chiar și cele mai simple calcule arată că, în condiții egale de factoring permite o creștere cu un an, în cifra de afaceri de 2 ori mai rapid decât creditele pentru finanțarea capitalului de lucru. Utilizarea de factoring în obținerea finanțării de la Factor imediat după expediere, veți avea întotdeauna bani pentru producția / cumpărarea și vânzarea de bunuri, fără a aștepta primirea de plată de la clienți pentru produsele livrate anterior.
În plus, factoringul nu este numai finanțare; un set complet de servicii de factoring înseamnă gestionarea creanțelor, acoperind riscurile și informațiile și serviciile analitice.
Dintre dezavantajele factoringului, merită menționat un cost mai ridicat al factoringului. Este de obicei mai scump decât un împrumut bancar; în termeni procentuali față de valoarea fondurilor împrumutate efectiv emise, aceasta poate ajunge la 25-30% pe an. De asemenea, trebuie să se țină seama de faptul că costul factoringului include nu numai plata împrumutului primit, ci și prețul altor servicii, inclusiv prelucrarea documentelor, acoperind anumite riscuri.
Factoring în URSS și Rusia
Articole similare
-
Conceptul și caracteristicile funcționării unei societăți cu răspundere limitată - stadopedia
-
Valoarea comisionului de împrumut, comisionul pentru factoring și plata pentru
Trimiteți-le prietenilor: