În sfera comercială modernă, există numeroase tranzacții financiare care implică implicarea unor societăți terțe (intermediare) de a efectua anumite proceduri cu capitalul de lucru al magazinului. Unul dintre ei este factoringul.
Dacă luăm în considerare că acest lucru este de factoring în termeni simpli, acest termen poate fi descrisă ca obtinerea unei firme-implementator a împrumutului de la furnizor pentru a fi primit bunurile sau serviciile anterior. Cu alte cuvinte, compania poate, în baza unui acord de a vinde produsele în amânarea, dar conducerea acesteia nu este neapărat să aștepte până la sfârșitul abordărilor sale deadline. În acest caz, vorbim despre un astfel de concept ca o creanță.
Ce înseamnă acest termen? Facturarea creanțelor - este plata datoriilor societății care vând bunurile, o altă companie - o companie de factoring. În acest caz, întreprinderea comercială va avea nevoie de o anumită sumă de bani pentru intermediar și nu pentru furnizor.
Compania de factoring - acesta este intermediarul, care își asumă responsabilitatea de a plăti datoriile firmei care vinde anumite grupe de bunuri. Datorită activităților unor astfel de organizații, un om de afaceri primește bani reali chiar înainte de a vinde produse către clienți.
În procesul de elaborare a unui acord de factoring, participă trei părți:
- Furnizor de bunuri, care a solicitat servicii către o companie de factoring și este creditor.
- Debitor sau debitor.
- Factor sau intermediar între furnizor și debitor.
Cu alte cuvinte, factoringul este un acord tripartit între companiile enumerate în lista de mai sus. În plus, fiecare dintre aceste beneficii în felul lor: vânzătorul are dreptul să vândă bunurile, plus primi bani în plus pentru a cumpăra următorul lot de produse destinate realizării factorului primește un comision, iar creditorul - Returnează o anumită sumă de bani în perioada respectivă, împreună cu interes.
În același timp, potrivit contractului, împrumutul de factoring poate fi plătit în termeni destul de rezonabili. Dar principala caracteristică a acestei tranzacții este acela de interes, care va trebui să plătească vânzătorului de către vânzător, este mult mai mic decât în cazul în care a fost realizat o astfel de colaborare între debitor și instituția bancară (banca, factoring).
Varietățile de factoring și caracteristicile acestora
Înțelegând că astfel de factoring este necesar să se ia în considerare soiurile acestui tip de interacțiune între cele trei companii. Anterior, au fost mult mai puțin decât astăzi, dar progresul nu se oprește și în sfera comerțului, astfel încât în vremea noastră se disting 8 tipuri de factoring. Fiecare dintre ele are propriile caracteristici, care ar trebui să fie cunoscute antreprenorilor privați la cele mai mici detalii.
clasic
Factoring cu regresie sau factoring clasic este una dintre cele mai comune operațiuni în comerțul modern. Adesea, o companie de factoring ia decizia de a cumpăra nu mai mult de 90% din datoria unei companii care vinde produse. În acest caz, contractul prezintă în mod clar termenul limită pentru tranzacție, iar odată ce expiră, există o regresie. În mod simplu, factorul obține dreptul de a colecta o anumită sumă de bani de la debitorul debitorului. În același timp, riscurile sale de a pierde fondurile investite sunt aproape zero.
Sunt deosebit de avantajoase operațiunile de factoring cu regrese cu un parteneriat constant. În același timp, beneficiarii beneficiază atât de factorii înșiși, cât și de clienții lor.
În condiții speciale, factoringul regresiv poate deveni non-recurent. Cu toate acestea, acest lucru necesită o interacțiune deosebit de strânsă între intermediar și client.
non-recurs
Facturarea non-recurentă lasă dreptul ca un factor să solicite în mod independent rambursarea banilor pentru serviciile prestate acestuia. Astfel de măsuri sunt recurtate numai atunci când debitorul sau creditorul nu a returnat fondurile în timp util.
Facturarea fără recurs este o tranzacție care implică o mare parte a riscurilor pentru compania intermediară, deoarece există o mare probabilitate de pierdere completă a investițiilor financiare. În plus, astfel de servicii sunt mult mai scumpe, iar acest lucru se datorează acelorași riscuri.
Factoringul fără recurs este adesea folosit în colaborare cu noii antreprenori. Cu persoane din baza de clienți constante, astfel de tranzacții nu sunt efectuate.
Pentru a nu confunda două concepte absolut diferite, este necesar să înțelegem mai profund în ce este diferența dintre factoring și regresie fără recurs. Acestea diferă, în primul rând, în detrimentul condițiilor prevăzute în contractul de cooperare.
- Factoring garanții recurs sumei de creditor în valoare de 90%, în timp ce de tip non-recurs a unei astfel de colaborare este rareori plateste 70% din datoria totală a conturilor companiei.
- Factorul regresiv ia în considerare toate riscurile și le împiedică, oferind în același timp toate informațiile necesare despre detaliile tranzacției celor două părți - creditorul și debitorul. Facturarea fără drept de recurs implică atribuirea datoriei direct societății factoriale, și nu instituției creditorului. În acest caz, numai compania de factoring va fi forțată să obțină plata integrală a datoriei.
Operațiunile de factoring sunt tranzacții foarte grave, prin urmare contractul joacă, în acest caz, un rol imens. Și acest lucru nu este surprinzător, pentru că, pentru moment, nu există proiecte legislative elaborate pentru protecția drepturilor, atât o companie de factoring, cât și un creditor și o firmă debitoare.
Dacă factoringul regresiv și non-recurent este o tranzacție care poate fi efectuată între diferite state, cea internă este cooperarea între cele trei părți situate direct într-o țară.
Internațională
Factoringul extern, care este numit și internațional, presupune participarea nu numai a doi, ci și a patru reprezentanți. Acestea sunt:
- Direct furnizor de produse, care pot fi acordate pe credit unei companii realizatoare străine.
- Reprezentantul furnizorului este un factor.
- Conturi de încasat.
- Factorul companiei debitoare.
Astfel, toate părțile la tranzacție au drepturi și obligații clar definite, care trebuie respectate pe întreaga durată a contractului.
Vedere în interior și în interior
Să aruncăm o privire mai atentă asupra a ceea ce factoring deschis este în termeni simpli. În cazul în care toate versiunile anterioare ale debita firmei nu ar fi putut să știe despre participarea intermediarului în toate tranzacțiile financiare efectuate de, în acest caz, debitorul este informat despre acest lucru printr-o bloturi speciale pe factură. După aceea, toate datoriile sunt redirecționate către o companie de factoring.
Serviciile de factoring de tip închis sunt cooperarea dintre o companie creditoră și un factor fără a informa debitorul imediat. Astfel, organizația de debit nu suspectează nici măcar că îi datorează bani intermediarului său, mai degrabă decât furnizorului său.
Factoringul închis nu este un fenomen atât de frecvente în afacerea comercială modernă. Cel mai adesea, acestea recurg la un tip regresiv și de cumpărare a unei astfel de cooperări.
Achiziționarea și inversarea
Există un alt fel de astfel de interacțiuni - factoring invers. Este prevăzută pentru marile companii comerciale care achiziționează diverse bunuri în cantități mari.
Datorită scopului său, această specie a primit un alt nume - factoring de cumpărare. O astfel de colaborare permite creditorilor să amâne în mod semnificativ plățile pentru împrumuturi pentru servicii sau produse vândute anterior pentru vânzare.
În același timp, debitorul nu trebuie să caute un garant - serviciile de factoring sunt furnizate de intermediar în baza obligațiilor personale ale clientului prevăzute în contract.
În plus față de cele șapte de mai sus, există un alt tip de factoring financiar, care este izbitor de diferit față de cele anterioare. Cu această interacțiune, factorul este inclus în tranzacție nu de la început, ci mult mai târziu. Adesea, astfel de măsuri se recurge exclusiv la apariția unor circumstanțe de forță majoră și numai atunci când organizația de debit are nevoie urgentă de finanțare din exterior.
Calcularea profitului din factoring. Exemple de factoring
Operațiunile de factoring sunt un fel de mântuire pentru o companie de debit, deoarece:
- El își eliberează clientul de necesitatea de a depune garanții pentru a primi o amânare sau un credit.
- Acest tip de cooperare vă permite să faceți un împrumut chiar și pentru sume mici de bani.
Pentru a calcula venitul dintr-o tranzacție de factoring, se folosește următoarea formulă:
Pentru a înțelege această formulă, trebuie să studiezi semnificația tuturor indicatorilor implicați în aceasta.
- Creditul C factoring.
- D - mărimea creditului de factoring în raport cu suma tuturor conturilor conturilor de încasat.
- P - rata dobânzii băncii care a convenit să prelungească împrumutul.
- T - numărul mediu obținut la calcularea cifrei de afaceri financiare a societății debitoare.
- K - comision pentru tranzacție.
Serviciul de factoring este nu numai furnizarea unui factor de împrumut sau o întârziere în plata acestora, ci și monitorizarea și monitorizarea constantă a activităților firmei de debit. Organizația de factoring are dreptul de a stabili securitatea IT pe computerele de lucru ale companiei debitoare, din cauza cărora toate tranzacțiile financiare vor fi "transparente". Cu alte cuvinte, intermediarul va putea vedea toate tranzacțiile financiare pe care le efectuează compania de debit.
Exemplu de factoring de succes
Pentru a înțelege cum funcționează un astfel de sistem, să examinăm un mic exemplu de factoring.
Imediat ce contractul expiră, banca face o plângere către conducerea hipermarketului pentru plata urgentă a datoriilor, și anume - 240 000 de dolari. Când banii sosesc la contul instituției financiare, aceasta reține comisionul, iar restul sumei este transferat în contul societății LLC TorgTsentr.
Acum, să ne uităm la suma exactă pe care o vor primi fiecare parte a acestei tranzacții.
Să presupunem că rata dobânzii băncii, bazată pe acordul de factoring, este de 2% și este egală cu 4.800 de dolari. Astfel, "Bank 1" primește 4 800, iar transferul în contul clientului său este de 67 200 de dolari.
Ca urmare a unei astfel de tranzacții, clientul băncii (furnizorului) primește în cele din urmă 235.200 de dolari, dintre care 70% au fost primite de el exact la momentul în care avea nevoie de finanțare urgentă.
Astfel, se poate concluziona că factoringul este unul dintre cele mai eficiente instrumente din sfera comerțului. Prin recurgerea la acest tip de interacțiune, cele trei părți ale tranzacției primesc un profit clar, fără a pierde însă capitalul deja câștigat.
Cu sinceritate, Victoria - blog inetsovety.ru
Distribuiți linkul la post în social. crearea de rețele
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: