De astăzi, limita soldului de numerar în biroul casierului este stabilită la 20 de mii de ruble. Limita poate fi majorată de comun acord cu banca, pentru care este necesar să se furnizeze o sucursală în forma stabilită sucursalei dvs.
Restricția se aplică numai persoanelor juridice. Antreprenorii individuali pot continua să lucreze în timp ce lucrează (în general, acestea nu au conceptul de "numerar" și, prin urmare, nu există limite privind soldul numerarului în acesta).
Ce fel de casetă de bani vorbești?
Experiența comunicării cu antreprenorii și contabilii novici arată că nu toată lumea înțelege ce înseamnă "casa de marcat a unei întreprinderi" și cum diferă de casierul în care se fac cecuri în magazin.
Expresia "suma fondurilor deținute în casa de marcat a întreprinderii" nu se aplică banilor care se află în casa de marcat a magazinului. Registrul de marcat al magazinului este "suma de bani la locul de decontare". Pentru a face mai clară, voi explica cel mai general exemplu.
Începutul zilei: a primit bani din contul dvs. bancar. Au trimis-o în casa de marcat a întreprinderii cu mandat de înregistrare în numerar. Apoi au transferat-o de la biroul casierului la "locul de plată" - prin emiterea unui cec sau a unei chitanțe de decontare pentru operațiunea "depozit de afaceri".
Sfârșitul zilei: retragem încasările din operațiunea "loc de decontări" "eliberarea serviciului" și ajungem la documentul biroului casierului "ordin de primire în numerar". Din casa de marcat a întreprinderii emitem lichidități băncii cu o comandă de numerar în afara buzunarului.
Varianta canonică a casei de marcat a întreprinderii este o cameră separată în care casierul locuieste și emite salarii angajaților, primește bani din magazinele firmei etc. În realitățile întreprinderilor mici, nu există de obicei locații separate și un casier separat - un contabil îndeplinește îndatoririle casierului, iar "biroul de casierie" devine un concept virtual. În același timp, totodată este necesar să se facă toate aceleași documente ca și pentru casa de oaspeți pentru adulți.
Deci, de acum încolo, în acest "registru de numerar virtual al companiei" nu pot exista mai mult de 20 de mii de ruble, iar toate banii peste această limită la sfârșitul zilei trebuie în mod necesar să fie depuși în contul dvs. bancar.
Această limită se extinde la soldul de numerar din "locația de decontare"? Teoretic, dacă nu a existat o "problemă de serviciu" la sfârșitul zilei, atunci nu, nu ar trebui să fie distribuită. Dar, mai devreme sau mai târziu, mai curând decât mai târziu, vor introduce cu siguranță regula "la sfârșitul zilei, retrageți toate banii de la locul de decontare la biroul casierului".
Bazat pe acest lucru, eu nu văd nici un motiv să se joace cu focul și de a crea un teren fertil pentru discuții cu auditorii, atunci când există metode mult mai sigure de a eluda în mod legal această limită (unul dintre ei va spune mai târziu).
Care este limita numerarului în DNR acum?
Dacă nu ați fost de acord cu majorarea banca limita - în mod implicit, la sfârșitul zilei, în cartea de numerar ar trebui să znachitsya reziduuri nu este mai mult de 20 de mii de ruble (în alte monede sunt convertite la cursul de schimb în acea zi).
Toate numerarul peste această sumă trebuie plătit băncii la următoarele ore:
- în aceeași zi - pentru majoritatea întreprinderilor;
- a doua zi - dacă se termină ziua dvs. de lucru, când banca este deja închisă și dați bani pe zi într-o zi, nu aveți ocazia fizică;
- cel puțin o dată la cinci zile lucrătoare - pentru întreprinderile situate în localități unde nu există sucursale bancare.
În același timp, termenul "este stabilit prin acord cu banca", adică de facto, este stabilită de bancă.
Dacă doriți să vă exercitați dreptul de a lua bani în ziua următoare de lucru, vă rugăm să rețineți că cuvântul dvs. onest nu este suficient pentru acest lucru. Va fi necesar să oferiți băncii ordinul de a aproba regulamentul intern al muncii din cadrul întreprinderii dvs., din care veți vedea momentul încheierii zilei de lucru.
Apropo, există o altă normă, punctul 6 din secțiunea I. Se spune simplu că:
Cash nu este considerat a depăși limitele zilei în care sunt primite în cazul în care acestea au fost predate Băncii într-o cantitate mai mare de numerar limită cel târziu în următoarea zi lucrătoare a Băncii sau au fost emise pentru a fi utilizate de către entitate în conformitate cu legile Republicii Populare Donetsk a (fără a le pune în bancă și, în același timp, primirea de la casa de numerar a Băncii pentru nevoile specificate) în ziua următoare pentru nevoile legate de activitățile întreprinderii.
Voi contesta orice - impozitul în timpul inspecțiilor va insista că acest element este valabil numai în cazul în care sfârșitul zilei de lucru se termină. Și noi, prin urmare, vom apăsa asupra faptului că punctul 6 nu face excepții și vorbește cel mai concret - întârzierea pentru o zi nu este considerată a depăși limita.
În orice caz, această pensetă cu urechile este arma ultimei șanse atunci când este testată, nu o transformați în practică de zi cu zi. Cum să conteste actul de verificare în instanțe, este mai ieftin să nu creezi un motiv suplimentar pentru litigii.
Cum de a crește limita de numerar
Limita soldului numerar în casa de marcat din DNR (precum și în Ucraina) poate fi mărită în acord cu banca.
Cum arată: luați o formă de calcul aprobată, completați-o cu indicatori de la departamentul dvs. contabil și calculați noua limită conform formulelor aprobate. Banca verifică calculele dvs., iar dacă nu există nici o greșeală, limita este de acord și bancnota este plasată pe exemplarul dvs. de calcul.
Apoi, pe baza a fost de acord cu calcularea băncii, sunteți sigur (!) Directorul a emis un ordin „Cu privire la stabilirea limitei de echilibru în numerar a fondurilor la box-office al întreprinderii“, care prevăd de fapt o limită convenită cu banca. Fără o astfel de comandă, limita nu este considerată stabilită chiar dacă există un calcul convenit!
Ordinea de stabilire a limitei este valabilă timp de 1 an - adică cel puțin o dată pe an, acordul cu banca și emiterea ordinului trebuie repetată. Bineînțeles, puteți, de asemenea, (dar nu trebuie să) reconciliați limita înainte, dacă indicatorii pentru calculul acesteia s-au modificat.
Poți înșela banca? Ei nu văd cifrele reale din partea departamentului de contabilitate? Poți. Dar, când verificați, este cu siguranță recalculat și, dacă se descoperă o supraestimare a limitei, veți fi înființat în numărul de backdating în cel corect sau chiar va scăzut la standardul de 20 de mii de ruble. Tot ce sa terminat - va fi considerat un exces, de la care veți plăti amenzile.
Calcularea limitei casierului în DNR
Trecem de la cuvinte la fapte. Calculați limita majorată a casierului, una dintre cele două metode, la alegere:
- în suma de primire zilnică de numerar zilnică către casier;
- în valoare de o retragere medie zilnică de numerar de la casierie.
Media se calculează în ultimele trei luni.
Descărcați formularul pentru calcularea limitei casierului și completați-l. Dacă limita se calculează prin intrarea medie în numerar către casier, numai liniile 1, 2, 3:
În cazul în care calculul se bazează pe retragerea medie de numerar din casierie - completați numai liniile 2, 4, 5:
Formularul completat trebuie tipărit în două exemplare (o bancă o va lua, al doilea va fi returnat cu o notă de acord).
Cum să ocolească limita casetei de bani
Toate acestea sunt cu siguranță minunate, dar dacă limita este depășită? Plata unei amenzi este nesportiva. În plus, este neprofitabil.
Într-o astfel de situație se poate recomanda sau emite bani în directorul este responsabil, sau (mai bună) - pentru a semna cu cineva din contractul de agent de asistență financiară rambursabilă și să facă „extra“ bani ca un împrumut acordat angajaților.
Este foarte de dorit să se încheie un astfel de contract nu cu directorul (dar în mod necesar cu angajatul), deoarece când directorul însuși semnează un acord cu privire la transferul de fonduri de la întreprinderea încredințată - acest lucru poate fi privit ca un abuz de poziție oficială în scopuri personale. Chiar dacă directorul - este, de asemenea, singurul proprietar al întreprinderii.
Da, se pare ca împărăția nebunie victorios, dar este o realitate - au existat persoane pe care instanța (chiar și din Ucraina, dar încă mai cred că ceva sa schimbat Judecătorii sunt aceleași legi ca și?) Au fost găsiți vinovați în faptul că acestea sunt proprii lor bani a propriei lor întreprinderi, ei înșiși le-au fost împrumutate. Statul, desigur, nu a putut trece și nu protejează drepturile încălcarea penale a Ivanov de către Ivanov. Mai ales atunci când este posibil să se taie atât de multe amenzi în cadrul acestei afaceri.
Responsabilitatea pentru depășirea limitei
Pedeapsa pentru depășirea limitei casierului este de 200% din suma unui astfel de excedent pentru fiecare zi separat.
Asta este, dacă uitați să predați banii în ziua de astăzi și să vă amintiți doar într-o lună, nu veți plăti 200% pentru o încălcare, ci 30 de ori pentru 200%, deoarece depășirea limitei a fost observată timp de 30 de zile, iar acest lucru este considerat ca fiind 30 de încălcări diferite.
Aveți grijă de dvs. și nu vă puneți sub amenzi - pentru tot ceea ce este legat de bani, responsabilitatea a fost întotdeauna disproporționată față de încălcare.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: