Factura este baza pentru obținerea unei deduceri pentru TVA. Cu alte cuvinte, dacă există o factură din partea furnizorului, vă puteți aștepta să reduceți TVA datorată. Dar există câteva condiții care trebuie respectate pentru a fi eligibile pentru o deducere.
Condițiile de bază sunt trei:
- Bunurile sau serviciile sunt achiziționate pentru efectuarea de lucrări de producție, servicii sau pentru revânzare.
- Bunurile trebuie să se afle în bilanțul firmei (adică ele sunt luate în considerare).
- Factura de documente este disponibilă (în format tipărit sau în format electronic) și este emisă în conformitate cu toate regulile.
Configurațiile 1C simplifică foarte mult contabilitatea TVA-ului primite, în special pentru cele mai recente versiuni de programe de pe platforma 8.3. Cu toate acestea, este necesar să se respecte anumite condiții pentru procesarea documentelor.
Ce trebuie să faceți în cazul în care factura nu intră în cartea de cumpărare 1C 8.3? Luați în considerare în acest manual.
Cum puteți calcula corect TVA în cartea de cumpărături
Figurile 1 și 2 prezintă un exemplu de înregistrare a documentului de primire și a facturii primite pe acesta. Factura emisă în acest mod va fi inclusă în cartea de cumpărare.
Acordați atenție înregistrării facturii direct din documentul de primire (figura 1). Factura este creată automat din documentul "Primirea mărfurilor, servicii", dacă data și numărul sunt completate (câmpurile obligatorii sunt în partea de jos a documentului "Recepție ..."). Se pare că este mai ușor?
Erori la contabilizarea TVA-ului de intrare în 1C
Cu toate acestea, aici sunt erori. De exemplu, de multe ori documentele sunt introduse în backdating, iar datele documentului de primire și a facturilor pot să nu coincidă. Dată de nepotrivire poate duce la erori în cartea de cumpărare. Dacă este selectată caseta de bifare "Reflect deducerea TVA în registrul de cumpărare până la data primirii", atunci factura trebuie să apară în cartea de cumpărături în perioada în care se referă data. În consecință, dacă din greșeală datele diferă, atunci factura din cartea de cumpărături nu poate fi văzută.
Există momente când datele nu se potrivesc cu adevărat. De exemplu, atunci când bunurile și documentele sunt primite în momente diferite; sau când apar echipamentul. Să ne amintim al doilea punct al celor trei condiții necesare: "Bunurile achiziționate trebuie să fie capitalizate, adică stau pe echilibrul firmei. "
Se întâmplă de multe ori că primirea mijloacelor fixe sau a echipamentelor și acceptarea acestor obiecte pentru contabilitate se referă la perioade de raportare diferite. În acest caz, se întocmește documentul "Formarea înregistrărilor din registrul de comandă de cumpărare" (figura 8). Steagul "Reflectă deducerea TVA în cartea de cumpărare până la data primirii" trebuie eliminat (a se vedea Fig.3, Fig.4, Fig.5). TVA va fi deductibilă numai după preluarea echipamentului în cont (figura 6, figura 7). Dacă nu există postări de Am01 la KT08, atunci nu există facturi în cartea de cumpărare.
O altă greșeală este legată de pavilionul "TVA inclus în cost" (figura 9). Acest steguleț este utilizat pentru contabilitatea separată a TVA. atunci când materialele sunt cunoscute ca fiind utilizate în producția de produse. realizate fără TVA. Pentru a accepta TVA ca deducere pentru materialele primite, trebuie să opriți caseta de selectare.
concluzie
În concluzie, vreau să reamintesc facturile "extra" care pot intra în cartea de cumpărare, dacă conturile 60.02 și 76.VA nu sunt reconciliate. Acest lucru se întâmplă atunci când documentele de plată și de primire a bunurilor nu sunt introduse în mod operativ. Când sunt introduse mai întâi numai documente bancare și de numerar, înregistrările la debitul contului 60.02 și pe ele - se pot genera facturi pentru plata în avans.
Dacă introduceți documentele de primire a mărfurilor în lista generală, ele generează și facturi. Atât cei, cât și ceilalți vor intra în cartea de achiziții. Pentru a evita o astfel de situație, trebuie să transferați documentele de plată și de primire înainte de facturare. pentru a construi succesiunea corectă a documentelor și a genera înregistrările corecte.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: