Succesul oricărei întreprinderi, desigur, asigură stabilitatea financiară.
Stabilitatea financiară, solvabilitatea societății devine independență față de crize, eșecuri economice nefavorabile.
Această fiabilitate contribuie la atragerea investițiilor și, prin urmare, garantează creșterea profiturilor.
Construcția CDS devine un factor prioritar în gestionarea întreprinderilor.
Stabilitatea economică a companiei este direct legată de mișcarea banilor, gestionarea atentă a acestui flux.
Analiza fluxurilor de numerar, după cum știm, este angajată într-un manager financiar.
Definiția BDDS
Pentru a anticipa fluxurile de numerar, pentru a preveni "golurile în numerar", gestionând profitabilitatea unei întreprinderi, un finanțator are nevoie de un instrument esențial - un buget al fluxului de numerar.
În cadrul BDDS înțelegeți departamentul de numerar al planului de fluxuri de numerar al organizației (eventual, unitatea structurală).
Aceasta reflectă aproape toate încasările financiare proiectate, precum și retragerile din operațiunile economice ale companiei.
BDDS exprimă toate veniturile posibile ale plății anticipate (de exemplu, într-un cont de decontare, la casierie) pentru produsele furnizate.
Instrumentul prezintă plățile în avans, stabilește, de asemenea, întârzieri în finanțarea produselor furnizate anterior.
În cazul în care se constată că soldul financiar în perioada bugetară inițială nu este suficient pentru acoperirea costurilor, vor fi necesare surse financiare suplimentare.
Cum să obțineți un extras din Registrul unic de stat al entităților juridice.
Aflați procedura de alocare a fondurilor pentru partea finanțată din pensie aici.
Construcția CDS devine un factor prioritar în gestionarea întreprinderilor. Se face cu periodicitate diferită. Planul pentru perioada bugetară globală oferă detalii lunare.
Principalul lucru de reținut este faptul că BDDS este o formă destul de flexibilă (adică, variabilă).
Prin urmare, cel mai practic este planul lunar, care are o defalcare pe zi. Acesta este creat, apoi aprobat lunar (la final). La întocmirea sa participă, fără îndoială, toate diviziunile întreprinderii legate de planificare, cu procesul de cheltuieli a finanțelor.
Numerarul, care posedă un procent ridicat de lichiditate, dă libertatea de a alege o societate în activitățile economice.
Planificarea bugetului fluxului de numerar
Pentru funcționarea eficientă a organizației, după cum se știe, este necesar un echilibru financiar pozitiv. Această sarcină va fi rezolvată prin planificarea profesională și competentă a BDDS.
BDDS nu ocupă locul cel mai important în sistemul de bugetare.
O atenție serioasă este acordată, de regulă, studiului (previziunilor) mișcării financiare.
Aceasta se datorează neregulii încasărilor (plăților) în procesul de funcționare a întreprinderii, ca urmare a oricăror circumstanțe neprevăzute.
Din cauza lipsei de bani, apare adesea o situație de criză.
Procedura de compilare a unui CDM este mai bine împărțită în etape care sunt efectuate secvențial.
Etapele pregătirii BDDS:
- Pentru costurile de investiții, se stabilește nivelul necesar de fonduri.
- Sunt necesare finanțări pentru investiții, achiziționarea de mijloace fixe, construirea de facilități proprii.
- Fondurile se formează, bineînțeles, în detrimentul profiturilor rămase după impozitare.
- Se determină soldul financiar minim al zilei pentru cheltuieli neprevăzute.
- Se determină partea de venit a bugetului. Aceasta include bugetul, ținând seama de acoperirea creanțelor, vânzările de active fixe, dobânda primită, dividende.
- Se determină partea de cheltuieli a bugetului.
Aici sunt luate în considerare costurile directe:
- cheltuieli în cazul plății forței de muncă;
- cheltuielile pentru materiale achiziționate, materii prime
- cheltuieli generale;
- activitatea de investiții;
- tranzacții financiare (rambursarea împrumuturilor, plata dobânzilor, dividende).
Iar costul materiilor prime (materialelor) este fixat de prețurile de reglementare, uneori diferiți de prețurile pieței.
Eficiența bugetării
Activitatea întreprinderii presupune, după cum știți, profitul.
În același timp, fluxul de bani este important aici.
Rezultatul său conduce la un nou ciclu de producție. Acest lucru vă permite să realocați resurse limitate.
BDDS are părțile principale:
venituri (din surse de fonduri) și cheltuieli (utilizarea acestor fonduri).
BDDS informativ este posibil atunci când acoperă toate fluxurile de trezorerie. Prognoza fluxului de numerar devine o sarcină importantă pentru a asigura activitățile productive ale companiei.
Eficacitatea bugetării este asociată cu existența procedurilor de la capăt la cap, a reglementărilor în toate etapele.
Formarea BDDS
Dezvoltarea specialiștilor în buget începe cu stabilirea surselor de venituri posibile pentru o anumită perioadă bugetară.
- încasările din operațiuni,
- veniturile financiare provenite din surse externe,
- alte venituri.
Specificul afacerilor, desigur, joacă un rol important. Venitul reflectă în principal numerarul, fără îndoială că se înscrie într-o anumită perioadă bugetară.
Sursele acestor încasări sunt externe, interne.
Creditele externe și investițiile sunt luate în considerare.
Cele două grupe de venituri interne includ veniturile din vânzări (din servicii) și veniturile neoperative, un produs secundar al activității principale a companiei.
- Operațiuni specifice companiei
- investiție
- Alte cheltuieli
Al treilea element al cheltuielilor include următoarele operațiuni:
- plata dobânzilor de credit;
- împrumuturi, împrumuturi;
- emiterea de dividende, decontări cu investitorii;
- contribuții la bugetul de stat.
Un astfel de proces de planificare întărește obiectivele strategice ale afacerii.
Rezultatul formării unui BCS poate fi pozitiv, negativ, echilibrat.
Se consideră pozitiv dacă veniturile financiare planificate depășesc cheltuielile planificate. Ca urmare, în mod natural, se formează un reziduu liber. Dacă este semnificativă (5% din suma totală), atunci excedentul este plasat pe un depozit (bancă). De asemenea, pot fi achiziționate titluri de valoare.
Rezultatul este considerat echilibrat cu un mic reziduu liber.
Atunci când încasările plătite în numerar nu acoperă plățile preconizate, rezultatul este considerat negativ.
Situația poate fi schimbată. Sunt necesare următoarele acțiuni:
- recalcularea obligatorie a indicatorilor bugetari:
- modificarea politicii de plată,
- reducerea costurilor;
- atragerea de fonduri împrumutate.
Astfel, BDDS este un instrument-cheie al sistemului de bugetare și management al companiei.
Eșantionul din formularul de buget al fluxului de numerar:
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: