Facturi fiscale consolidate și finale cu

Nuanțe de compilare a compozitului NN

La întocmirea facturii fiscale consolidate privind livrările regulate în „Rezumatul factură fiscală“ este un semn de «X», așa cum este indicat în coloana 2 din întreaga gamă stabilită în luna bunuri (servicii). Ele pot organiza (nu este nevoie să picteze întreaga cantitate de bunuri date, în contextul fiecare serviciilor de zi este suficient să se constate o dată numele unui produs, un serviciu, și costul pe unitate - cantitatea de servicii furnizate într-o lună), dar toate tipurile de servicii furnizate în cursul lunii, asigurați-vă că aduceți gr. 2 rezumat NN.







Când este vorba de HH consolidate în alin. 198,5 și 199,1 de NKU, marca «X» trebuie să fie în același timp și în celula „factură fiscală consolidată“ în caseta „Nu fi partajate cu destinatarul (cumpărător).“ Cumulat HH în raza de acțiune n. 198,5 și 199,1 IJC pot fi trase doar până la 8 aprilie cauzele tipuri de 09 și 13 (n. 11 Procedura de №1307). Rețineți: în conformitate cu operațiunile specificate în clauza 198.5 din NKU și art. 199 NKU, pentru fiecare astfel de caz sunt compilate LV separate separate.

În celula sub forma formularului NN, unde este indicat numele cumpărătorului, plătitorul de TVA ar trebui să indice propriile date. În gr. 2 - data și numărul de serie al LV pe care NC a fost reflectat anterior precum și pe baza rezumatului NN are acum un loc de plată, dar pentru TVA. Dacă VUT compensează NN obișnuit, atunci în gr. 2, ar trebui să fie vopsită întreaga gamă de bunuri și servicii (în acest caz nu mai este posibilă limitarea la NN). În coloana 4 umplută de compensare pivot HH "USD" (3 nn n 16 Procedura №1307 ..), și coloanele 3, 5, 6, 7, 8, 9 -. Nu sunt completate deloc. În caseta 10 a consolidat HH a remarcat valoarea (a valorii) a bunurilor (servicii), active imobilizate, care sunt evaluate la taxa în conformitate cu alin. 198.5 și n. 199.1 CLE, în funcție de rata de bază de impozitare și cota de impozitare de 7%, care sunt utilizate în calculul NO (paragraful 8 al paragrafului 16 din Ordinul nr. 1307). Numărul TVA condiționată în rezumat HH compensatorie, DAR este „600000000000“, în cazul în care a emis ordinară LV condiționată INN este „400000000000“. În raportarea TVA, NN compensatorie ar trebui să fie reflectată fie la pagina 4.1, fie la pagina 4.2, în funcție de cota TVA. Dacă compensația NN se face la două rate diferite, NN din declarația TVA trebuie reflectată simultan în două rânduri (paginile 4.1 și 4.2 din declarația TVA).







Acordăm o atenție deosebită a cititorilor noștri la faptul că valoarea p. 4.1 și p. Întoarce 4.2 TVA nu iau în considerare la determinarea valorii operațiunilor impozabile și neimpozabile efectuate de livrările de contribuabil pentru a calcula coeficientul în domeniu. 199 NKU (aceste acumulări ale NO sunt condiționate și nu constituie livrare în limitele subdomenelor 14.1.191 ale NKU, scopul lor principal fiind de a compensa NF reflectată anterior în raportarea TVA).

Exemplu de completare a rezumatului NN cu numere condiționale, vezi aici.

Factură fiscală finală

  • Pentru livrarea către consumatorul final de numerar (nu un contribuabil), plățile pentru care sunt efectuate în cursul (operațiunile de decontare registratorii) contra, sau printr-o instituție financiară, precum și prin dispozitivul de plată (direct pe contul curent al furnizorului);
  • Extrage bilete de transport, facturi de hotel sau facturile emise de contribuabil pentru servicii, alte servicii, valoarea care este determinată de citirile metru, conținând o cantitate totală de plată, valoarea TVA-ului și numărul fiscal al furnizorului (vânzătorul), cu excepția acelor documente, forma care este stabilit Standarde internaționale;
  • Furnizarea la contribuabil a tichetelor de numerar care conțin cantitatea de bunuri (servicii) livrate pentru valoarea totală a TVA-ului acumulat (cu determinarea numărului fiscal și fiscal al furnizorului).

Acordăm o atenție deosebită cititorilor noștri care, și NN cu privire la totalurile zilnice și rezumatul NN prin regulă generală, se înregistrează în termen de 15 zile calendaristice de la compilarea lor. Cu toate acestea, în cazul înregistrării prematură, nu va exista nicio amendă, deoarece astfel de NN nu sunt oferite cumpărătorului. În cazul în care lipsesc termenele de înregistrare a VU consolidate pentru un anumit plătitor de TVA, amenzi conform prevederilor art. 120¹ NKU sunt aplicate în ordinea generală.

Exemplu de umplere NN zilnică cu numere condiționale, vezi în exemplul 2.







Articole similare

Pagina anterioară

Pagina următoare

Trimiteți-le prietenilor: