Uneori, afacerile care sunt de fapt falimentate din punct de vedere financiar, din anumite motive, o ascund. În acest caz, puteți vorbi despre falimentul ascuns. Cu toate acestea, anumite entități de afaceri, având un scop precis, se pot declara în mod deliberat în stare de faliment, fără a fi astfel. Acesta este un faliment fictiv. Pentru a preveni aceste manifestări negative, Codul penal al Ucrainei a stabilit o pedeapsă pentru antreprenorii care recurg la aceste abuzuri.
Ascunderea falimentului este o ascundere deliberată a faptului de insolvabilitate financiară persistentă prin prezentarea de date false. În cazul în care acest lucru a cauzat pagube materiale creditorilor se pedepsește cu închisoare pe un termen de cel mult doi ani sau penalități de până la 300 de ori salariul minim cu privarea de dreptul de a desfășura o anumită activitate timp de cinci ani.
Faptul de a ascunde falimentul este determinat de semne:
§ dă creditorului informații false despre starea financiară a debitorului insolvabil;
§ Relația cauzală dintre prezentarea acestor date și pierderile suferite de creditor.
Motive și obiective ale ascunderii falimentului:
§ speranța de a îmbunătăți condiția financiară sau îndeplinirea obligațiilor financiare de către persoanele care, la rândul lor, sunt debitori ai acestei persoane;
§ încercarea de a obține un împrumut bancar pentru acoperirea datoriilor financiare sau pentru alocarea fondurilor primite cu lichidarea ulterioară a întreprinderii;
§ dorința de a obține o ordine profitabilă pentru producerea de bunuri.
Subiectele falimentului ascuns:
Pedeapsa minimă în caz de dezvăluire a faptului falimentului latent se aplică:
§ în cazul în faliment este rezultatul falimentului unei alte persoane juridice sau dacă aceasta a avut loc ca urmare a încălcării legislației altor companii (monopolizarea prețurilor de pe piață, concurența neloială, fraudă cu resurse financiare);
§ dacă este o consecință a unor circumstanțe de forță majoră.
maxime Sancțiunile se aplică în cazul în care falimentul a fost din cauza incapacității de a menține o activități financiare și economice eficiente, lipsa de gestionare a cunoștințelor corespunzătoare, neglijență, furt, diverse forme de abuz, erori în evaluarea piețelor, etc.
Fictiva faliment - evident declarație falsă a unui cetățean - fondatorul și proprietarul întreprinderii, precum și oficiali ai obligațiilor financiare de insolvență special întreprinderi către creditori și bugetul. Se pedepsește cu amendă de la 300 la 500 de salarii minime, cu privarea de dreptul de a desfășura activitatea relevantă până la 5 ani. Aceleași acțiuni, dacă au provocat daune materiale mari creditorilor sau statului, sunt pedepsite cu închisoare de până la trei ani cu confiscarea proprietății. Daune materiale mari sunt daune care sunt de 50 de ori sau mai mari decât valoarea minimului neimpozabil. Pierderea provine din nerecuperarea datoriilor, neplata dobânzilor și a impozitelor.
Obiective de raportare a informațiilor false:
§ inițierea falimentului sau reabilitarea unei întreprinderi în cursul procedurii de faliment;
§ ascunderea cheltuielilor ilegale de fonduri;
§ lichidarea, reorganizarea sau privatizarea întreprinderii în scopul schimbării formei de proprietate;
§ să inducă în eroare un auditor independent pentru a obține o concluzie părtinitoare cu privire la situația financiară a întreprinderii.
Aducerea în faliment. Noua lege a falimentului a introdus o dispoziție privind responsabilitatea pentru faliment în mod deliberat. faliment deliberată - este conștientă entitatea de afaceri a aduce la o insolvență financiară stabilă, care apare din cauza faptului că proprietarul sau ofițerul a feței companiei din motive egoiste, a recurs la acte ilegale sau nu îndeplinește sau îndeplinește în mod necorespunzător îndatoririle sale, provocând daune substanțiale intereselor de stat sau publice, sau drepturile legale ale proprietarilor și creditorilor.
Încetarea deliberată a falimentului. atunci când aceasta a cauzat daune substanțiale intereselor de stat sau publice, sau astfel încât să fie protejate prin lege, drepturile și interesele creditorilor - se pedepsește cu amendă de la 500 la 800 de venituri minime neimpozabile, cu descalificarea de a ocupa anumite funcții sau de a exercita anumite activități de până la 5 ani. Aceleași acțiuni în cazul în care au provocat pagube materiale mari, se pedepsește cu închisoare pe termen de până la 5 ani cu confiscarea averii.
Trimiteți-le prietenilor: