Băncile trebuie să aibă o anumită sumă de bani pentru a-și desfășura activitățile comerciale. Specificul băncilor este că acestea sunt, pe de o parte, sunt atrase din surse diferite temporar fonduri gratuite, iar pe de altă parte - să le plaseze pentru a satisface nevoile întreprinderilor, organizațiilor, persoanelor care au nevoie de resurse suplimentare în condițiile de rambursare și de plată a dobânzii.
Resursele bancare reprezintă o colecție de fonduri care sunt la dispoziția băncilor și utilizate de acestea pentru credite și alte operațiuni active. Trebuie distins termenul "resurse bancare" și termenul "resurse de credit". Al doilea concept este mult mai restrâns, deoarece determină numai acea parte a resurselor băncii pe care o utilizează pentru investiții în credite.
Sursele de resurse bancare se formează ca rezultat al efectuării tranzacțiilor pasive de către bănci. Se disting următoarele grupe principale de operațiuni pasive ale băncilor comerciale:
- plasarea primară a acțiunilor și titlurilor de creanță ale emisiunii proprii;
- formarea și creșterea fondurilor băncii;
- operațiuni de depozit;
- împrumuturi și împrumuturi primite de la alte persoane juridice;
- alte operațiuni.
Atunci când o bancă comercială efectuează anumite operațiuni pasive, ea generează diferite tipuri de resurse: proprii și atrase.
Fondurile proprii ale unei bănci comerciale constau în fondurile generate de aceasta și profitul primit de bancă ca urmare a activităților sale în anul curent și pe parcursul ultimilor ani. Fondurile băncii formează baza fondurilor proprii. Fiecare dintre ele are un scop specific. Ordinea și sursele de formare sunt de asemenea diferite.
După cum se menționează la punctul 18.1, punctul de plecare în organizarea bancară este formarea de către băncile comerciale a unui fond (capital) autorizat. Crearea sa în sumele stabilite de legislație este o condiție obligatorie pentru înregistrarea băncii ca persoană juridică. Indiferent de forma organizatorică și juridică a băncii, fondul său statutar este format în întregime din contribuțiile participanților - persoane juridice și persoane fizice. Fondurile au contribuit la capitalul social, reprezintă capitalul inițial pentru punerea în aplicare a activităților economice și comerciale ale Băncii nou înființate și pe toată perioada de funcționare a instituției de credit este fundamentul economic al existenței sale.
Pe lângă fondul statutar, băncile comerciale formează o serie de fonduri cu destinație specială (de exemplu, fondul de rezervă, fondul de dezvoltare al băncii etc.), sursele de creare și completare a cărora reprezintă profitul băncii. Un grup separat poate fi identificat fondurile băncii, formarea cărora este asociată cu diverși factori economici externi. Acestea sunt așa-numitele fonduri de reevaluare.
Un grup special în fondurile băncii este fondurile acumulate ca urmare a deprecierii activelor fixe.
Fondurile proprii ale băncii includ o serie de alte elemente:
- Rezervele create pentru contul profitului băncii pentru riscuri și plăți;
- emiterea diferențelor rezultate din vânzarea acțiunilor noi plasate la un preț care depășește valoarea lor nominală;
- profit redistribuit din anul de raportare și din ultimii ani.
Este necesar să se facă distincția între conceptele "fonduri proprii" și "capitalul băncii". Dacă primul concept este generalizat, inclusiv toate obligațiile băncii, formate în cadrul activității sale interne, atunci capitalul propriu al băncii este o valoare calculată. Acesta poate include, pe lângă anumite articole din fonduri proprii, și anumite tipuri de fonduri împrumutate. Un exemplu de astfel de fonduri poate fi un împrumut subordonat. Posibilitatea echivalării cu fondurile proprii este condiționată de cerințele specifice la care trebuie să corespundă acest împrumut. De exemplu:
- termeni de atracție suficient de lungi (cel puțin cinci ani);
- lipsa posibilității solicitării de către creditor a termenelor contractuale de rambursare preconizate anterior;
- plata principalului numai după expirarea contractului.
Capitalul propriu al băncii îndeplinește o serie de funcții importante, dintre care cele principale sunt de protecție, operaționale, care reglementează.
Funcția de protecție este de a proteja interesele deponenților oportunități acolo ca capitaluri proprii poate fi o sursă de fonduri pentru plata datoriilor a pierderii de lichiditate băncii și lichidarea acesteia. Capitalul joacă rolul de "pernă" de protecție și permite băncii să continue operațiunile în cazul unor pierderi sau cheltuieli majore neprevăzute.
Funcția operațională manifestată în faptul că banca în detrimentul de rezerve, fonduri și profiturile care alcătuiesc capitalul său, poate produce o serie de costuri (de exemplu, pentru achiziționarea de active imobilizate si active necorporale) pentru a efectua investiții în fondurile autorizate ale altor entități, etc.
Reglementarea în funcție de capitalul social al băncii este că băncile centrale, stabilirea obligatorie pentru toate băncile comerciale în standardele prudențiale, dintre care unele sunt legate de mărimea capitalului propriu, au o șansă reală de a reglementa activitățile băncilor. Astfel de standarde pentru băncile din Republica Belarus sunt: adecvarea capitalului; valoarea maximă a riscului pe client; dimensiunea maximă a riscurilor majore de credit; valoarea maximă a riscului pentru fondurile plasate în țări străine care nu sunt membre ale Organizației pentru Cooperare și Dezvoltare Economică; valoarea maximă a riscului per creditor (deponent); suma maximă a obligațiilor biletelor la ordin; raportul dintre participarea băncii pe propria cheltuială în fondul statutar al unei singure persoane juridice; dimensiunea maximă a fondurilor atrase ale persoanelor, etc.
Capitalul propriu al băncii este baza activităților sale comerciale, asigură stabilitatea financiară a băncii și solvabilitatea acesteia, servind drept sursă de cheltuieli neprevăzute care sunt o consecință a diverselor riscuri ale băncii.
O parte semnificativă a resurselor băncii este fondurile atrase. Conform tradiției stabilite în practica bancară mondială, în funcție de metoda de acumulare, toate resursele implicate sunt împărțite în depozite și ne-depozite. O astfel de divizare se bazează pe cine inițiază operațiunile. Depozitele includ fonduri plasate în bancă la cererea clienților. Acestea reprezintă fondurile bănești contribuite la bancă de clienții săi - persoane juridice și persoane fizice. Resursele de natură non-depozit sunt mijloace care sunt atrase la inițiativa băncii. Această parte a resurselor este uneori clasificată drept fonduri împrumutate.
În funcție de conținutul economic, depozitele pot fi împărțite în mai multe grupe:
- la cerere;
- pe termen lung;
- depozitele de economii.
Caracteristica principală a tuturor depozitelor la vedere este posibilitatea proprietarilor lor fără o notificare de a utiliza aceste fonduri: ele produc din cauza plăților și transferurilor, pentru a primi o parte a acestora în scopurile permise de legislația în formă de numerar pentru a efectua depozitele lor și retragerea completă chiar.
Pentru bănci, principalul dezavantaj al acestui tip de depozite din cauza riscului relativ ridicat de retragere simultană și necesitatea de a menține un stoc mare de fonduri pentru a rezolva astfel de obligații.
Cea mai stabilă parte a resurselor de depozite este reprezentată de depozitele la termen și depozitele de economii. Depozitele la termen sunt definite ca numerar depus la o bancă pentru o perioadă fixă. În unele cazuri, băncile comerciale recurg la efectuarea depozitelor la termen cu depozite și certificate de economii.
Pentru banca în ceea ce privește gestionarea lichidității sale, depozitele urgente sunt cele mai acceptabile, deoarece retragerea acestor fonduri de către proprietarii lor este așteptată numai după încheierea termenelor convenite.
Non-depozit (împrumutate) fonduri considerate a fi resurse care sunt generate de băncile comerciale prin vânzarea propriei sale datorii (facturi, certificate, obligațiuni bancare) pe piața monetară sau prin împrumuturi de la alte instituții de credit, inclusiv banca centrală. Surse non-depozit de fonduri bancare, spre deosebire de depozite nu sunt personale în natură și nu sunt asociate cu un anumit clienții băncii. Acestea sunt achiziționate de pe piață de multe ori pe bază de licitație. Motivele pentru atragerea acestor resurse ar putea fi necesară pentru a crește soldul contului pentru a finaliza decontare corespondent interbancare și controlul operațional al lichidității sale. Achiziționarea de resurse pe piața interbancară poate fi legată cu posibilitatea de a le utiliza în mod eficient la programe orientate specifice, și, uneori, astfel încât partea lipsă este mobilizat resurse pentru a satisface nevoile celor mai importanți clienți ai băncii.
Structura resurselor bancare este înțeleasă ca raportul dintre ponderile diferitelor tipuri de resurse bancare în volumul total al acestora. Structura resurselor este influențată de diverși factori:
- starea pieței de împrumuturi;
- disponibilitatea licențelor corespunzătoare pentru bancă, oferind dreptul de a efectua tranzacții cu valută străină și fonduri ale persoanelor fizice;
- durata activității băncii, pe care depind volumul resurselor proprii și atrase;
- compoziția clientelei, care este furnizorul de fonduri atrase;
- tip de bancă (specializată sau universală) etc.
Merită toată atenția și gestionarea resurselor băncilor comerciale, care este o activitate asociată cu acumularea de bani, mărimea și definirea corespunzătoare a structurii surselor de fonduri, în strânsă legătură cu plasarea specială.
Cea mai importantă sarcină atunci când se utilizează resurse proprii și atrase de bănci este furnizarea simultană a rentabilității maxime a activelor bancare și un nivel acceptabil de lichiditate. Volumul principal al veniturilor oferă băncilor investiții în credite, investiții în valori mobiliare și investiții; lichiditatea totală a băncii este susținută prin plasarea resurselor în active cu grad ridicat de lichiditate: fonduri în casierie pe conturile corespondente la banca centrală și alte bănci comerciale. O anumită parte a resurselor este utilizată de bănci pentru a achiziționa active fixe și imobilizări necorporale. Aceste active sunt caracterizate ca nefiind lichide și nu produc venituri, dar sunt necesare pentru a asigura funcționarea normală a băncii, precum și a oricărei alte entități de afaceri.
Un rol important în gestionarea resurselor bancare deținute de băncile comerciale, dar din moment ce schimbarea mărimii și structurii resurselor bancare are un impact asupra dinamicii masei monetare, ar trebui să fie efectuate și controlul centralizat al bazei de resurse a băncilor comerciale.
Reglementarea bazei de resurse a băncilor comerciale nu este un obiectiv direct al băncii centrale, dar în cadrul politicii monetare a Băncii Naționale a Republicii Belarus, prin punerea în aplicare a diferitelor metode de control monetar ar putea avea un impact direct sau indirect asupra dimensiunii resurselor băncilor comerciale.
În general, necesitatea impactului de reglementare al Băncii Naționale a Belarus pe baza de resurse a băncilor comerciale din cauza cerințelor de securitate și lichiditatea sistemului bancar.
Principalele obiective ale managementului resurselor, realizate de băncile comerciale, sunt:
- menținerea lichidității proprii a băncii;
- satisfacerea cererii clienților pentru investiții în credite;
- obținerea unui profit suficient pentru a plăti dividende în sume care să satisfacă acționarii și pentru dezvoltarea băncii.
Un element important în gestionarea resurselor unei bănci comerciale este gestionarea pasivelor sale. Aceasta, de regulă, constă în determinarea structurii optime a surselor de resurse bancare pentru o anumită bancă.
Una dintre problemele care trebuie rezolvate în gestionarea resurselor bancare comerciale este alocarea eficientă a acestora, care ar fi rambursat costul de atracție a acestora și oferă banca, cu un profit în timp ce îndeplinește cerințele de lichiditate de către Banca Națională a Belarusului. Acest lucru se realizează printr-o interconectare strânsă a operațiunilor pasive cu active. Banca trebuie să asigure un acord cantitativ și calitativ cu privire la mărimea și natura resurselor disponibile în direcția și calendarul investițiilor în credit, precum și la investițiile în alte active.
Băncile comerciale implementează reglementarea resurselor în principal în ordinea operativă. Veniturile și pasivele așteptate care sunt datorate la o anumită dată sunt comparate zilnic. Resursele gratuite pot fi utilizate pentru a crește investițiile în credite și pentru a fi implementate pe piața interbancară. Împreună cu reglementările operaționale, băncile comerciale fac planuri și prognoze pe termen lung pentru lună, trimestru, an și alte perioade.
Gestionarea resurselor bancare este un proces destul de complex, iar lichiditatea, rentabilitatea, rentabilitatea și starea financiară generală a unei bănci comerciale depind în mare măsură de calitatea acesteia.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: