Resursele băncilor comerciale sunt o colecție de fonduri proprii și atrase disponibile pentru aceasta și utilizate pentru desfășurarea operațiunilor active
Componența fondurilor proprii
În cadrul resurselor proprii ale băncii (capital) este necesar să se înțeleagă diversele fonduri create de bancă pentru a asigura stabilitatea sa financiară, activitatea comercială și economică, precum și profitul obținut din performanța anilor curenți și anii trecuți.
Fondurile proprii ale băncii includ:
1. Fondul statutar (capital) - creează o bază economică pentru existență și este o condiție prealabilă pentru formarea unei bănci ca persoană juridică.
a) fond de rezervă (capital) - se constituie în detrimentul deducerilor anuale din profit sau din contribuțiile unice ale acționarilor și este destinat să acopere cheltuielile neprevăzute; crearea de rezerve pentru plata dividendelor; acoperă pierderile ireparabile. Acest fond este creat de toate băncile fără eșec.
3. Capital suplimentar, constă în:
a) "prima de emisiune" - adică fondurile primite din vânzarea acțiunilor primilor deținători la un preț mai mare decât valoarea nominală. Aceste fonduri măresc capitalul inițial al băncii și partea sa stabilă.
b) creșterea valorii proprietății formate în reevaluarea mijloacelor fixe.
c) valoarea bunurilor primite gratuit.
4. Veniturile încasate fac parte din profiturile rămase după plata dividendelor și deducerilor în fondul de rezervă, crearea altor fonduri (fonduri speciale).
5. Alte fonduri ale băncii:
a) amortizarea mijloacelor fixe și a imobilizărilor necorporale;
b) provizioane pentru posibile pierderi din împrumuturi, titluri de valoare și alte active ale băncii - sunt create pentru a acoperi riscurile tranzacțiilor bancare individuale și astfel asigură stabilitatea băncilor prin absorbția pierderilor din rezervele acumulate.
Obligațiile (fondurile atrase de la clienți și alte instituții de credit) constituie a doua sursă a formării resurselor băncii, care este mult mai mare decât capitalul propriu.
În practica bancară mondială, toate resursele atrase prin modul de acumulare sunt grupate după cum urmează:
1. Depozite - fonduri depuse în bancă de către clienți - persoane fizice și juridice - în anumite conturi și utilizate de acestea în conformitate cu regimul contului și legislația bancară. Depozitele reprezintă cea mai mare parte a resurselor atrase ale băncilor comerciale.
Depozitele la cerere sunt fonduri pentru conturile aferente decontărilor sau utilizării vizate, precum și depozitele la vedere. Astfel, aceste fonduri pot fi revendicate în orice moment fără notificarea prealabilă din partea clientului.
Depozitele la termen sunt depozitele atrase de bănci pentru o anumită perioadă de timp.
2. Fondurile atrase fără depozit sunt mijloace pe care banca le primește sub formă de împrumuturi sau prin vânzarea de datorii proprii pe piața monetară. Sursele non-de depozit ale resurselor bancare diferă de depozitele prin faptul că acestea au, în primul rând, un caracter ne-personal, adică sunt asociate cu un anumit client al băncii și sunt achiziționate pe piață pe o bază competitivă și, în al doilea rând, inițiativa de a atrage aceste fonduri aparține băncii înseși.
Cele mai comune forme de strângere de fonduri includ:
1) obținerea de împrumuturi pe piața interbancară;
2) un acord privind vânzarea valorilor mobiliare cu tranzacție de răscumpărare (sau repo);
3) contabilizarea cambiilor și obținerea de împrumuturi de la băncile centrale;
4) vânzarea de acceptări bancare;
5) emiterea de titluri comerciale (cambii);
6) emisiunea de obligațiuni.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: