Rareori ce organizație efectuează calcule exclusiv prin transfer bancar, ci pentru că respectarea disciplinei de numerar în cauză cu practic toate persoanele juridice și întreprinzătorilor privați. Pentru a ține cont de tranzacțiile cu numerar deținute prin casier, organizația trebuie să mențină un jurnal special numit carnet de numerar.
De ce am nevoie de o carte de numerar?
Carnetul de numerar este un document de contabilitate, în care sunt înregistrate toate tranzacțiile de intrare și de ieșire cu numerar în numerar. Completarea carnetului de numerar este obligatorie pentru toate IP-urile și întreprinderile care dețin un registru de numerar. Aplicarea sistemului simplificat de impozitare (USN) nu scutește firma de la menținerea acestui document.
O carte de numerar este lansată pentru o singură întreprindere. Cu toate acestea, acest lucru nu se aplică organizațiilor în care sucursalele și diviziunile au propriul echilibru. În acest caz, fiecare departament realizează în mod independent, documente de numerar, păstrați-le acasă, și în sediul central trimite o copie a paginilor completate ale cărții și ordinele primare care confirmă operațiunea produsă. Soldurile de numerar înregistrate în jurnal sunt, de asemenea, înregistrate în bilanțul unei anumite unități.
Cum de a face o carte de numerar?
Ordinea de întreținere manuală a carnetului de numerar
KO-4 formează o revistă pentru o referință manual poate fi achiziționat gata tipărite într-o tipografie (cu foi de orientare orizontală sau verticală) sau să descărcați sub formă de carte de numerar de pe site-ul nostru.
În versiunea pe hârtie este redactată după cum urmează:
- toate foile sunt numerotate;
- Revista este filetat și sigilat cu o garnitură de ceară;
- pe ultima foaie este plasată o inscripție de verificare care indică numărul de coli din document și semnăturile contabilului șef și șefului întreprinderii.
Pagina principală a cărții de casă conține cerințele organizației:
- numele persoanei juridice sau IP;
- numele unității structurale;
- Codul OKPO;
- anul curent.
Dacă există o cifră de afaceri activă în numerar în cadrul organizației, este posibil ca un exemplar tipografic pentru un an să nu fie suficient. Apoi, trebuie să închideți cartea anterioară și să începeți una nouă - în acest caz, "titlul" indică perioada pentru care revista a înregistrat veniturile și cheltuielile din casa de marcat. Cu începutul noului an calendaristic, este necesar să începeți o nouă carte.
Toate intrările jurnal sunt menținute în duplicat (copie carbon): o singură foaie, care se numește inset, este umplut cu un pix, al doilea (voucherul) prin hârtie de carbon rămâne înregistrare identică. Ambele coli trebuie să aibă aceeași numerotare. Costurile fixe sau a face bani este nevoie imediat după comiterea efectivă, pe baza documentelor primare de numerar - FEC sau CSC.
Numărătoarea numărului de tranzacții anterioare și "amestecarea" casei se face la sfârșitul zilei. Datele privind soldurile de numerar sub formă de KO-4 ar trebui, prin urmare, converg cu soldul real de numerar de la casierie. După efectuarea echilibrului, voucherul, împreună cu "receptoarele" și "consumabilele", este transferat departamentului contabil.
Bineînțeles, nu ar trebui să existe ghinturi și corecții în carte. Dacă încă mai aveți o eroare, o puteți remedia astfel: trageți ușor datele greșite, introduceți împreună informațiile corecte. Fiecare corecție este certificată prin semnătura casierului și a contabilului-șef. Tanarul, colorarea cu un "accident vascular cerebral" si alte trucuri din casa de marcat nu sunt absolut permise.
Păstrarea unui buletin numerar în formă electronică
Cartea electronică de numerar este ușor diferită de cea care este umplută manual. Pentru utilizarea de referință, folosiți software special.
În timpul zilei, programul înregistrează toate documentele de credit și de debit, iar după închiderea birourilor bazate pe acestea sunt generate automat și foi de o carte de numerar imprimate: raport suplimentar și Casierul, care au verificat și semnat de către casieri. Raport cu casier atașat la acesta ordinele de numerar este trimis la departamentul de contabilitate, și numerotate cu foi detașabile rămân în depozit la casă. La sfârșitul anului, acestea sunt cusute împreună. Pe ultima pagină pentru a obține cartea ștampila, semnătura persoanelor responsabile, indică numărul de foi în cusăturii.
Cum pot completa o carte de numerar?
Câmpurile din carnetul de numerar sunt completate conform următorului model:
- Data și numărul de serie al foii.
- În formularul "Bilanțul la începutul zilei", se transferă suma soldului la sfârșitul zilei anterioare.
- Coloana 1 "Număr document" este destinată introducerii în ordine a tuturor numerelor de documente primite și de ieșire emise într-o zi.
- Informațiile din coloana 2 "De la cine au fost primite sau cărora le-a fost eliberat": numele este numele patronimic al cetățeanului sau numele organizației este transferat de la FFP sau RKO corespunzătoare.
- Coloana 3 "Numărul contului corespunzător" nu este necesară pentru a umple IP-ul. Casierii organizațiilor introduc numerele contului, care reflectă mișcarea tranzacției (de exemplu, salariile - 70, bani, emise în cadrul raportului - 71).
- Coloanele 4 și 5 indică veniturile și cheltuielile, respectiv, în ruble și copeci, pe baza comenzilor în numerar.
- Coloana "Transfer" sumarizează întregul venit și cheltuieli din tabel, dacă este necesar, introducerea datelor continuă pe partea din spate. Dacă toate datele sunt deja completate, tabelul de pe spate, precum și coloanele goale de pe prima linie sunt împărțite cu litera Z.
- Linia „Total pentru a doua zi“ surprinde suma tuturor încasărilor și plăților la box-office, și „Sold la sfârșitul zilei“ - soldul de numerar, calculat conform formulei: soldul la începutul zilei + suma încasări de operațiuni - valoarea consumului.
- Câmpurile sub formă de tabel - pentru semnăturile casierului și contabilul, precum și instrucțiuni privind cantitatea documentelor de numerar la sosire și cheltuiala (în cuvinte).
Trimiteți-le prietenilor: