Calcularea sumei facturii

Dimensiunea discountului (cu o bază de timp de 360 ​​de zile) în valoare absolută poate fi stabilită în funcție de formula:

unde t este perioada până la scadența facturii, d - rata de contabilitate (discount), H - denominarea facturii, D - reducerea în favoarea băncii1.







Odată cu dezvoltarea pieței proiect de lege și îmbunătățirea tehnologiei de scontare operațiune poate exercita de creditare la purtător. În cazul în care societatea nu poate livra produsele lor pe o plată în avans sau cu plata imediat după naștere, și este forțat să se extindă de credit pentru clienții și clienții lor, atunci, în mod natural, este necesar să se facă de urgență și să plătească, cerând să plătească nota de plată. Cu proiectul de lege în loc de cumpărător datorii restante, compania poate gira prin plata propriilor obligații financiare, sau să le ia în considerare într-o bancă în schimbul suma factura actualizate, sau stocheze și să prezinte la plata facturilor la timp, de a primi și suma proiect de lege, și dobânzile la proiectul de lege. Având un portofoliu de facturi, întreprinderea își poate gestiona lichiditatea și, dacă este necesar, în numerar, prezintă facturi la bănci pentru contabilitate. Cu toate acestea, pentru aceasta este necesar să existe un împrumut la purtător în bancă, care poate fi o singură dată sau permanentă. Operațiunea de contabilizare a biletelor la ordin de către o bancă este, de asemenea, baza biletului la ordin.

Atunci când împrumut vekselederzhatelskom încorporează proiectul de lege, iar în cazul în care compania purtător de împrumut pregătește conturile sale facturi de primit, iar apoi primește prin luarea în considerare a facturilor în fondurile bancare. Cu alte cuvinte, pentru a-și asigura propriile conturi de plătit, se primesc cambii, pentru a căror rambursare se deschide o limită de credit în banca debitorului.

Calcularea sumei facturii.

Departamentul de Valori Mobiliare calculează suma facturii la data acceptării contabilității pentru bilet la ordin.

Pentru contabilizarea unui proiect de lege, banca colectează un procentaj contabil, a cărui rată este stabilită de bancă însăși. Atunci când se încasează facturile în afara orașului, se percep porturi (cheltuieli poștale) și darto (comisioane către bănci nerezidente pentru încasarea facturilor). Trebuie remarcat faptul că fiecare bancă stabilește procentajul contabil independent și are dreptul să se diferențieze în funcție de bonitatea debitorului.

Astfel, în formula de calcul a reducerii percepute băncii:

unde B este suma facturii; t - data scadentă; C este rata de actualizare a dobânzii [2].







1.2. Acreditive.

Absența unui client bancare suficiente mijloace de calcul cu furnizorii, și, prin urmare, proiectul de lege da, apariția unui deficit temporar de capital de lucru, poate fi completat de credit, prin care:

1) creditarea se face în lipsa fondurilor, se efectuează funcția clasică de creditare. Banca o implementează fără a-și cheltui propriile resurse de credit, pentru că oferă o entitate juridică cu un împrumut sub forma unui set de facturi pentru suma totală a împrumutului.

Un împrumut poate fi primit prin bilete la ordin cu scadențe diferite pentru fluxurile de plăți specifice, iar modificarea termenului facturilor implică o modificare a ratei dobânzii la o bilet la ordin.

Astfel, operațiunea poate fi efectuată în absența resurselor de credit gratuite ale băncii.

2) se obține profit, ceea ce asigură o rentabilitate ridicată a acestei operațiuni. Profit ajunge la 200 - 300 la suta pe an, cu redundanță, în ciuda faptului că semnul distinctiv al împrumutului bilet la ordin este o rată scăzută a dobânzii pe ea (4-5 sau mai multe ori mai mică decât rata de credit rublei convenționale). În medie, rata de creditare este stabilită în intervalul de la 20 la 60% pe an, în funcție, în principal, de termenul de împrumut și de relația dintre bancă și client.

Profitabilitatea ridicată a acestei operațiuni este determinată de costul redus al efectuării acesteia. În esență, acestea sunt reduse la costurile de emisiune de facturi și de deviere a fondurilor pentru a crea rezervele obligatorii care urmează să fie depuse la o bancă din Rusia.

Atunci când se împrumută prin facturi urgente, data la care coincide cu termenul împrumutului, se stabilește o rată a dobânzii de 35% pe an. În cazul în care durata totală a împrumutului depășește termenul biletului la ordin, rata dobânzii crește, rămânând mai mică decât rata normală a împrumutului. În situația inversă, atunci când termenul de depunere a facturii depășește termenul împrumutului, rata dobânzii scade, apropiindu-se de o creștere a termenului facturii la zero, adică dobândă fără împrumut.

Atunci când împrumuturile cu bilete la ordin bilete-urgente, interesul poate fi determinat. de exemplu, după cum urmează: 35% pe an pentru perioada de maturitate a facturilor, precum și dobânda la rata aproape de rata de refinanțare a Băncii Centrale a Rusiei, deoarece rambursarea unui proiect de lege înainte de sfârșitul creditului. Ca urmare, rata totală a dobânzii la împrumut depășește 35% și depinde de termenul circulației notei, dar, cu toate acestea, este mai mic decât rata împrumutului obișnuit de ruble. Pentru primul proiect de lege costul titularul unui astfel de credit este de interes deținute de Bancă, de exemplu, așa cum sa menționat mai sus, 35% pe an, iar valoarea de discount, care este acceptabil pentru un furnizor dispus să primească un proiect de lege. Dacă factura este acceptată la valoarea nominală, i. E. declarația se face în cuantumul facturii, atunci creditarea este acceptabilă pentru client.

1.3. Împrumuturi garantate cu facturi.

Împrumuturile de facturi au o anumită specificitate. Emiterea împrumuturilor se face pe baza garanției facturilor:

- împrumuturi pentru o factură solo

- deschiderea unui cont de împrumut special pentru client, care este asigurat prin bilete la ordin

Cu un împrumut la ordin, propriile conturi platibile se fac prin bilete la ordin. În același timp, destinatarul unei facturi - furnizorul de bunuri, producătorul de servicii sau o altă persoană care este creditor, are posibilitatea de a primi fonduri în banca debitorului-debitor în detrimentul împrumutului său deschis. De regulă, un împrumut pentru cambii gajate se acordă numai în valoare de 60-90% din valoarea acestora. Prin urmare, colectarea unei sume de factură în cazul neîndeplinirii condițiilor acordului de împrumut poate aduce un anumit efect.







Articole similare

Pagina anterioară

Pagina următoare

Trimiteți-le prietenilor: