La efectuarea operațiunilor de schimb valutar, o bancă comercială este expusă riscului valutar, i. riscul de a suferi pierderi din cauza modificărilor negative ale cursurilor de schimb valutar cu care lucrează. Acest risc crește în special dacă bilanțul băncii arată un excedent de active în valută străină față de pasivele în valută străină sau viceversa (excedentul de pasive în valută străină față de activele în valută străină). Această diferență se numește poziția valutară.
Poziția valutară este raportul dintre creanțele de primit și obligația de a furniza o anumită valută străină. În același timp, aceste cerințe și pasive pot fi legate atât de tranzacții, decontări la care se realizează la data stabilirii poziției valutare a băncii (adică la data raportării), cât și a tranzacțiilor, a căror decontare va fi încheiată în viitor.
Există poziții valutare închise și deschise.
Poziția valutară închisă este o poziție valutară în care valoarea creanțelor băncii și valoarea pasivelor băncii într-o valută străină separată sunt egale una cu cealaltă.
Poziția valutară deschisă este o poziție valutară în care valoarea creanțelor băncii într-o anumită valută străină nu coincide cu valoarea obligațiilor sale în aceeași monedă. În această situație, există un risc valutar, adică riscul de pierderi (pierderi) cauzate de schimbările adverse ale cursurilor de schimb.
Valoarea ORP este calculată ca diferența dintre sumele creanțelor și obligațiilor băncii autorizate într-o valută străină separată. ORP poate fi scurt sau lung.
Cu o ORP scurtă, pasivele și pasivele băncii în valută străină depășesc activele și creanțele în valută străină. Prin urmare, atunci când se calculează, valoarea se obține cu semnul (-).
ORP lung este opusul celei scurte și, împreună cu aceasta, activele și creanțele băncii în valută străină depășesc pasivele și pasivele în valută străină, iar soldul decontărilor este pozitiv și indicat cu un semn (+).
Valoarea ORP nu trebuie să depășească limita stabilită, pe care băncile trebuie să o respecte cu strictețe. Limita ORP este raportul maxim admisibil dintre valoarea ORP și valoarea capitalului (capitalul) băncii.
Pentru a monitoriza respectarea limitelor, banca transferă toate sumele pozițiilor valutare deschise pe care le-a primit în anumite valute străine la rublele echivalente la rata stabilită de CBR la data bilanțului.
Banca este, de asemenea, obligată să respecte limitele termenilor ruble și albe roșu și alb ruble. Valoarea ORP în ruble este definită ca diferența dintre suma tuturor ORP lungi în echivalentul rublei și suma tuturor ORP-urilor scurte în echivalentul rublei. Prin urmare, valoarea totală a tuturor valorii lungi și totale a tuturor ORP-urilor scurte în anumite valute străine și în ruble trebuie să fie egale una cu cealaltă.
În plus față de limitele ABP pentru fiecare monedă (inclusiv rublele rusești), băncile trebuie să respecte limita sumelor agregate ale tuturor ORP-urilor lungi (scurte).
Limitați AFP la sfârșitul fiecărei zile lucrătoare:
- pentru monede individuale (inclusiv ruble) - 10%;
- de valoarea totală a tuturor ORP lungi (scurte) - 20%.
Băncile autorizate trebuie să raporteze periodic Băncii Centrale a Federației Ruse despre pozițiile valutare deschise. În caz de nerespectare și de neplată a rapoartelor către Banca Centrală a Federației Ruse, le impune amenzi și ia diverse măsuri administrative de influență până la revocarea licenței.
Luați în considerare procedura de stabilire a valorii pozițiilor valutare deschise la bănci pe un exemplu condițional.
Fondurile proprii (capitalul) băncii de la prima zi a lunii raportoare 200 milioane de ruble.
Cerințele și obligațiile băncii
Activele și cerințele băncii, unități. în. valută
Ratele de valută străină în ruble:
Dolar SUA pentru 1 unitate. - 24,46
Euro pentru 1 unitate. - 35,91
Yen pentru 100 de unități. - 22.11.
AFP lung și scurt pentru fiecare monedă străină este transferat la echivalentul rublei la cursul Băncii Centrale a Federației Ruse. Noi determinăm valoarea totală a ORP, însumând toate ORP lungi și scurte în toate monedele străine. În plus, prin calcul, obținem un RRP de ruble ca element de echilibrare între suma tuturor lungilor și suma tuturor ORP-urilor scurte pentru monedele individuale.
Suma totală a pozițiilor valutare deschise
Dolarul american Euro Jena
Poziția rublei (linia de echilibrare)
-10 529 386,56 -11 970 662,66
Suma totală a pozițiilor valutare deschise
Astfel, ORP a băncii de ruble se ridică la -11,970,662.66 ruble. iar valoarea totală a pozițiilor valutare deschise este de 22 500 049.22 ruble.
Determinăm procentul din valoarea totală a pozițiilor valutare deschise ale băncii la capitalul propriu.
Suma obținută se încadrează în limitele stabilite de Banca Rusiei, adică banca în ansamblul ei desfășoară o politică rezonabilă de schimb valutar.
Acum vom determina procentul echivalentului de ruble al ORP pentru fiecare monedă străină, precum și pentru ruble, la capitalul propriu al băncii.
a) în dolari americani
Poziția, deschisă în dolari SUA, depășește limita stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse cu 1,2%.
c) yenul japonez
Astfel, vedem că poziția valutară deschisă a băncii în exemplul pe care îl analizăm depășește limita stabilită de Banca Rusiei pentru dolari americani (AFP lung). Pentru a elimina această problemă și pentru a aduce pozițiile valutare deschise ale băncii în conformitate cu standardele Băncii Centrale, banca trebuie să vândă dolari americani pentru ruble sau euro.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: