Cum să păstrați înregistrări ale localităților cu furnizorii și contractorii

Cum să păstrați înregistrări ale localităților cu furnizorii și contractorii
Contabilizarea decontărilor cu furnizorii și contractorii este o parte integrantă a sistemului contabil al oricărei întreprinderi. Indiferent de companie, nu se poate face bani din aer subțire, asigurați-vă că apar pe închirierea de spații, utilități, materiale (la fel ca în cazul producției de materii prime), servicii, etc.







Prin urmare, păstrarea evidentelor privind așezările cu furnizorii și contractorii este inevitabilă. Documentele cu astfel de calcule se referă la documentația primară.

Documente contabile cu furnizorii

Furnizorii și contractanții sunt organizații care furnizează întreprinderii bunurile sau valorile materiale necesare pentru aceasta sau oferă diverse servicii. Primul document din care începe cooperarea cu furnizorul sau contractorul este contractul.

Contractul cu furnizorul trebuie să conțină următoarele informații:

  • rechizitele ambelor părți;
  • termenul și / sau valoarea contractului;
  • obiectul contractului (bunuri și / sau servicii);
  • procedura și termenii pentru furnizarea de bunuri și / sau servicii;
  • procedura de decontare, circulația documentelor și reconcilierea între cele două organizații;
  • ordinea de soluționare a litigiilor și dezacordurilor, precum și sancțiuni penale.

În funcție de ordinea de calculele descrise într-un contract, următorul document este emis în procesul de interacțiune cu compania furnizoare, este o factură (în cazul unei plăți în avans) sau factură / raport de finalizare.







Facturile sunt emise de furnizori, astfel încât contrapartida pe baza lor să poată plăti pentru bunuri sau servicii.

Documentul de transport este un document care însoțește primirea de articole de inventar către întreprindere.

De obicei, aceasta este formalizată împreună cu certificatul de acceptare, unde cumpărătorul poate indica discrepanțe în cantitatea sau calitatea produselor livrate.

La întreprinderea cumpărătorului, trebuie să i se elibereze o împuternicire persoanei împuternicite să primească bunurile. Procura împreună cu cel de-al doilea exemplar al notei de livrare și certificatul de acceptare sunt date reprezentantului furnizorului.

În actul de muncă efectuat, furnizorul indică serviciile prestate, data execuției și costul.

Conturile decontărilor cu furnizorii

Contabilitatea decontărilor cu furnizorii și contractanții se efectuează în 60 de conturi.

Facturile trase furnizor de plată, facturi pentru bunurile și actele de lucrări scrise în conturile de credit și debit 60 10, 11, 15, 20, 26 sau alte conturi pe baza tipului de bunuri sau servicii care sunt achiziționate. Luate imediat în considerare și TVA (DT 19, KT 60).

Plata către furnizor pentru bunuri sau servicii este înregistrată în debitul a 60 de conturi, iar 51 de conturi sunt creditate.

Și dacă vine vorba de plata în avans. atunci plata este luată în considerare la subcontul 60.2, iar dacă plata se face pe baza muncii efectuate / bunurilor livrate, atunci - subaccount 60.1.

În cazul unei plăți în avans după închiderea tranzacției, va fi necesar să se compenseze subconturile 60.1 și 60.2.

Cum să păstrați înregistrări ale localităților cu furnizorii și contractorii

Dacă o întreprindere colaborează activ cu unul sau altul dintre furnizori, se efectuează un număr mare de tranzacții, se recomandă semnarea lunară a declarației de reconciliere a tranzacțiilor mutuale. Dar este necesar ca aceste acte să fie semnate în cadrul inventarului anual cu toți furnizorii și contractorii.

Rusia Unică și-a lansat activitatea în privința bugetului de stat

Cum să contabilizați mărfurile în contabilitate







Articole similare

Trimiteți-le prietenilor: