Procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar în Federația Rusă
22. Toate încasările și ieșirile de numerar ale unei întreprinderi sunt înregistrate în carnetul de numerar.
23. Fiecare întreprindere efectuează o singură carte de numerar, care trebuie să fie numerotată, conservată și sigilată cu ceară sau mastic. Numărul de coli din carnetul de numerar este certificat de semnăturile șefului și contabilului-șef al întreprinderii.
Intrările în carnetul de numerar sunt efectuate în dublu exemplar printr-o hârtie de copiat cu cerneală sau un pix. Cea de-a doua copie a foilor trebuie să fie detașabilă și să servească drept raport al unui casier. Primele exemplare ale foilor rămân în carnetul de numerar. Prima și a doua copie a foilor sunt numerotate cu aceleași numere.
Eliminarea și corecțiile nerezolvate în carnetul de numerar nu sunt permise. Corecțiile efectuate sunt certificate prin semnăturile casierului, precum și prin contabilul-șef al întreprinderii sau prin persoana care o înlocuiește.
24. Intrările din registrul de casă produs de casierul imediat după primirea sau emiterea de bani pentru fiecare comandă sau alt document care îl înlocuiește. În fiecare zi, la sfârșitul zilei, casierul numără rezultatele operațiunilor pe zi, indeparteaza restul de bani pe o parte, la numărul următor și transmite departamentul de contabilitate ca un raport de casier foaie a doua lacrimă (o copie a înscrierilor în cartea de numerar pe zi) cu instrumente de numerar de intrare și ieșire o confirmare de primire în carnet de numerar.
Numerotarea fișelor de numerar din aceste înregistrări ale mașinilor se efectuează automat în ordine crescătoare de la începutul anului.
În mashinogramme „Cashbook vrac-frunza“ ultima în fiecare lună pentru a fi imprimate automat numărul total de foi de o carte de numerar pentru fiecare lună, iar ultimul pentru anul calendaristic - numărul total de foi de o carte de numerar pentru anul.
Casier după ce a primit mashinogramm „cu foi de carte de numerar“ și „Raportul casier“ este obligat să verifice corectitudinea acestor documente, să le semneze și să prezinte un raport al casierului, împreună cu instrumentele de numerar primite sau efectuate în conturile de la primirea Cashbook volante.
Pentru a asigura siguranța și comoditatea utilizării înregistrării mașinii, "Cash-in sheet" pentru anul este păstrat de către casier separat pentru fiecare lună. La sfârșitul anului calendaristic (sau după cum este necesar) din manualul mașinii "Factura facturilor de pe carnetul de numerar" sunt prezentate în ordine cronologică. Numărul total de foi pe an este certificat de semnăturile șefului și contabilului-șef al întreprinderii, iar cartea este sigilată.
26. Controlul asupra bunei desfășurări a cărții de casă este atribuit contabilului-șef al întreprinderii.
27. Emiterea de bani de la registrul de numerar, nu a confirmat primirea destinatarului în mandatul de cont de numerar sau a altui document care îl înlocuiește, pentru a justifica soldul de numerar la mana nu este acceptată. Această sumă este considerată un neajuns și este recuperată de la casierie. Numerarul care nu este confirmat de comenzile de numerar primite este considerat un excedent în numerar și este creditat la venitul întreprinderii.
28. Șeful (senior) casierului înainte de ziua de lucru da alte casierii in avans de necesare pentru operațiunile de debitare suma de bani unei chitanțe în registrul de evidență primite și emise de bani casier.
Casieri la sfârșitul zilei de lucru sunt obligate să raporteze șefului (senior) ca un casier în avansurile primite și banii primiți pe-documentele de plată, și să treacă restul documentelor în numerar și în numerar efectuate operațiuni (principal) casierul senior o chitanță în cartea record de casier primite și emise bani.
În ceea ce privește avansurile primite pentru plata muncii și plata bursei, casierul este obligat să raporteze cu privire la data specificată în salarizare pentru plata acestora. Înainte de expirarea acestei perioade, casierii sunt obligați să depună zilnic solduri de numerar care nu sunt emise pe foi de calcul. Acești bani se depozitează în saci, pachete și alte pachete sigilate de casieri, către casierul principal (senior) împotriva primirii, indicând suma declarată.
29. În conformitate cu punctul 3 de lideri de afaceri sunt obligați să echipeze box-office (camera izolate pentru primirea, emiterea și stocarea temporară a numerarului) și pentru a asigura siguranța banilor în casierie, precum și în livrarea instituțiilor bancare și livrarea băncii. În aceste cazuri, atunci când vina liderilor de afaceri nu sunt condițiile necesare au fost create pentru a asigura siguranța fondurilor la depozitarea și transportul acestora, acestea sunt în conformitate cu responsabilitatea legislației.
Recomandările pentru asigurarea siguranței fondurilor la depozitare și transport sunt prezentate în anexa nr. 2.
Caseta trebuie să fie izolată, iar ușile la casa de marcat în timpul operațiunilor - blocate din interior. Accesul la casierie de către persoanele care nu sunt legate de munca sa este interzis.
Cerințele unificate pentru consolidarea tehnică și echipamentele pentru semnalizarea spațiilor caselor de trezorerie ale întreprinderilor sunt prezentate în anexa nr. 3.
Departamentele de numerar ale întreprinderilor pot fi asigurate în conformitate cu legislația în vigoare.
30. Toate companiile de numerar și valori mobiliare sunt stocate, de obicei, în dulapuri metalice rezistente la foc, iar în unele cazuri - în combinația de cazuri convenționale și metal, care la sfârșitul zilei închise cheie și sigilate casier ștampila. Cheile de la dulapuri metalice și imprimare sunt depozitate la casier, care nu le lasă la locul indicat, se transferă persoanelor neautorizate sau pentru a face duplicate fără acte.
Cheile duplicate din saci, cutiile sigilate de casieri etc. sunt stocate la conducerea întreprinderilor. Cel puțin o dată pe trimestru, aceștia sunt verificați de o comisie desemnată de șeful întreprinderii, ale cărei rezultate sunt stabilite în act.
În cazul în care se constată o pierdere esențială, șeful întreprinderii raportează incidentul organismelor de afaceri interne și ia măsuri pentru a înlocui imediat blocarea dulapului metalic.
Depozitarea în numerar a numerarului și a altor valori care nu aparțin acestei întreprinderi este interzisă.
31. Înainte de a deschide spațiile casierului și dulapurile metalice, casierul trebuie să inspecteze siguranța încuietorilor, ușilor, grilelor și sigiliilor ferestrelor și să se asigure că sistemul de alarmă de securitate funcționează.
În caz de deteriorare sau de eliminare a sigiliilor, de rupere încuietori, uși sau grătarele casierul este obligat să raporteze acest lucru imediat șefului companiei, care a raportat incidentul organelor de drept și să ia măsuri de protecție a numerarului înainte de sosirea angajaților lor.
În acest caz, șeful, contabilul-șef sau persoanele care le substituie, precum și casierul întreprinderii, după obținerea permisiunii organelor afacerilor interne, verifică disponibilitatea fondurilor și a altor obiecte de valoare deținute în casa de marcat. Această verificare trebuie efectuată înainte de începerea operațiunilor de numerar.
Pe baza rezultatelor verificării se întocmește un act în 4 exemplare, semnat de toate persoanele implicate în audit. Primul exemplar se transmite la poliție, al doilea - este trimis la compania de asigurări, o treime - este trimis organizației-mamă (dacă este disponibilă), iar al patrulea - rămâne cu compania.
32. După emiterea ordinului (decizie, decizie), cu privire la numirea unui manager casier loc de muncă este necesar la primirea ai aduce la cunoștință cu Ordinul tranzacțiilor cu numerar în Federația Rusă, atunci casierul este un contract de răspundere deplină.
33. Casierul, în conformitate cu legile aplicabile privind răspunderea lucrătorilor și a angajaților este pe deplin răspunzător pentru siguranța tuturor primite valorile lor și pentru daunele cauzate de întreprindere ca urmare a unor acțiuni deliberate, și ca urmare a atitudinii neglijente sau neglijentă a îndatoririlor lor.
34. Casierului nu i se permite să delege executarea lucrărilor care îi sunt atribuite altora.
35. În întreprinderile care au un casier, dacă este necesar, înlocuirea temporară, sarcinile casierului sunt atribuite unui alt angajat la ordinul scris al managerului întreprinderii (decizie, rezoluție). Cu acest angajat contractul prevăzut la paragraful 32 este încheiat.
În caz de muncă abandon brusc casier (boală, etc) sunt sub valorile de raport imediat convertite la alte casierul cărora le sunt trimise, în prezența directorului și contabilul-șef al întreprinderii sau în prezența unui grup de persoane numite de către conducătorul întreprinderii. Cu privire la rezultatele renumerotării și transferului de valori, se întocmește un act cu semnăturile persoanelor menționate.
Întreprinderile mici care nu au în stare de casierului, acesta din urmă obligația poate fi efectuată ca contabil-șef sau un alt angajat pe ordinea scrisă a șefului societății la încheierea contractului cu el, prevăzut la punctul 32.
Când etanșare sigiliu mastic cărți utilizate Adeziv pe bază de sticlă de apă ( „Lime“, „papetărie“, „Clerical“, „pahar de apă“), tipul de hârtie absorbantă, cerneală timbru. Hârtia cu amprenta de imprimare este pliată cu lipici pe ambele fețe, după sigilarea cărții, se aplică un alt strat de adeziv.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: