Organizarea lucrărilor în numerar - stadopedie

Tema 4 Organizarea lucrărilor în numerar

Gestionarea circulației numerarului și ordinea tranzacțiilor în numerar sunt reglementate prin acte legislative ale guvernului și documentele de reglementare ale Băncii Rusiei și Ministerului Finanțelor.







Organizarea directă a lucrărilor contabile și operaționale cu numerar este determinată de un număr de documente intrabancare care specifică punerea în aplicare a documentelor de reglementare comune în raport cu termenii unei anumite bănci.

Operațiunile de numerar preiau o cantitate destul de mare de muncă. Acestea caracterizează una dintre principalele responsabilități funcționale ale băncii.

Toate organizațiile sunt obligate să păstreze banii în numerar gratuit.

Băncile comerciale efectuează operațiuni cu bani în numerar pentru serviciul clienți numai dacă au o licență. Pentru a asigura cifra de afaceri rațională a banilor personali în casa de plată, banca efectuează o prognoză de numerar pe baza solicitărilor clienților. Dacă există o lipsă de numerar, banca poate primi bani de la CRC în contul fondurilor din contul corespondent.

- extras de comenzi de numerar de intrare și de ieșire;

- înregistrarea ordinelor de intrare și de ieșire din revista de numerar;

- verificarea conformității numărului de documente executate de casier cu calitatea înregistrată în casele de marcat (la sosire și cheltuieli);

- procesarea documentelor de numerar și a raportului casierului (corespondența conturilor);

- primirea în căsuța de numerar a documentelor de numerar primite împreună cu raportul (al doilea exemplar al carnetului de numerar);

- transferul documentelor în documentele zilei pentru includerea în raportul "Ziua operațiunilor". Funcțiile funcționale ale casierului:

- executarea ordinelor - emiterea și primirea de numerar;

- păstrarea unei cărți de numerar (pentru o copie);

- înregistrarea documentelor de numerar executate în carnetul de numerar;

- transferul carnetului de numerar împreună cu documentele de control către controlorul-contabil.

Tranzacții cu numerar - acestea sunt operațiunile băncii pentru acceptarea și eliberarea banilor, obiecte de valoare de către clientul băncii.

Într-o bancă comercială, serviciul de relații cu clienții este asigurat de către casa de schimb valutar. Structura casetei de operare este:

- Birouri de numerar pentru emiterea carnetelor de cecuri;

- departamentele de numerar pentru recalcularea încasărilor în numerar. Numărul acestor mese de plată depinde de volumul operațiunii și de natura activităților băncii.







Banca Centrală a Rusiei stabilește regulile pentru efectuarea operațiunilor de numerar în băncile comerciale:

- procedura generală de efectuare a tranzacțiilor în numerar;

- reguli pentru transportul bancnotelor;

- regulile de depozitare a bancnotelor;

- procedura de determinare a solvabilității bancnotelor;

- procedura de înlocuire și distrugere a mărcilor de bani deteriorate.

Pentru a primi și a emite numerar într-o bancă comercială, se creează un departament de numerar.

Pentru a asigura livrarea la timp a numerarului din conturi bancare, indiferent de forma de organizare juridică a-și Onno persoanelor angajate în activități de întreprinzător fără formare a persoanei juridice POZIȚIE-agenție, precum și din conturile de depozit cetățeni-gura navlivaetsya valoarea minimă a soldului de numerar bani în banca de lucru la sfârșitul zilei. Soldul real al banilor nu trebuie să fie mai mic decât suma stabilită.

Soldul minim de numerar în numerar registru de operare este stabilit de Banca Rusiei, pe baza de numerar volumului cifrei de afaceri de bani care curge prin box-office, desen în nÎncercați numerar de la clienți, procesarea comenzilor și alte caracteristici ale organizării operațiunilor de circulație în numerar și în numerar.

Departamentul de numerar este condus de șeful cassoi, șeful depozitului de obiecte de valoare, șeful, casierul superior sau alt lucrător în numerar al băncii, cu care se încheie un contract cu răspundere materială completă.

Director, contabil șef și șef casier al băncii, funcționarii responsabili pentru siguranța valorilor, să asigure siguranța în numerar și obiecte de valoare, exercitarea controlului asupra banilor GNSO-hodovaniem în timp util, de a organiza un cash room service clar este, de clienții lor și sunt responsabili, în conformitate cu legislația 6deystvuyuschim a rusului Federația și actele normative ale Băncii Rusiei.

Operațiunile de numerar și de colectare a numerarului din bancă efectuează operațiuni de numerar. Cu fiecare casier și lucrător în numerar, care efectuează operațiuni cu numerar și alte obiecte de valoare, se încheie un acord privind răspunderea deplină.

Casierii și colectorii de numerar poartă întreaga responsabilitate materială pentru securitatea obiectelor de valoare încredințate acestora în conformitate cu legislația actuală a Federației Ruse.

Lucrătorii în numerar sunt interzise de la:

- să încredințeze executarea lucrărilor alocate cu valorile altor persoane;

- depozitați banii și alte valori împreună cu banii și valorile băncii.

Pentru a stoca bani și alte obiecte de valoare în timpul zilei de lucru, muncitorii în numerar dispun de dulapuri metalice, seifuri, cărucioare închise, mese speciale care au secrete individuale de încuietori.

Lucrătorii de numerar ai birourilor de intrare și de ieșire beneficiază de eșantioane de semnături ale angajaților operaționali autorizați să semneze documentele de intrare și de ieșire și de personalul operațional asociat înregistrării; acte de numerar în numerar, - eșantioane de semnături ale lucrătorilor în numerar din casele de numerar indicate. Probele sunt certificate prin semnături ale șefului și contabilului-șef și sunt sigilate.

Transferul documentelor de venit și cheltuieli între casieri și angajații băncii se realizează intern.







Articole similare

Trimiteți-le prietenilor: