Atenție vă rog! Materialul de arhivă! În text pot exista norme învechite de legi. Fiți conștienți de schimbările în legislație cu Jurnalul Joint Stock Herald.
Conceptul de beneficiar provine din cuvântul latin "beneficum" -grace. În domeniul dreptului societar de către beneficiar (sau a beneficiarului efectiv) se numește beneficiar, adică. E. Persoana care a primit beneficiul ca rezultat al oricărei tranzacții.
Aceeași lege introduce o definiție oficială a beneficiarului efectiv. Aceasta este o persoană fizică care în cele din urmă, în mod direct sau indirect (prin intermediul unor terțe părți) deține (are participare predominantă de mai mult de 25% din capital) a clientului - persoană juridică sau are capacitatea de a controla acțiunile clientului.
Cu alte cuvinte, este cineva care se bucură de toate drepturile proprietarului companiei, beneficiază de ea și, de fapt, este proprietarul acesteia. deși din punct de vedere juridic dreptul de proprietate este atribuit unei alte persoane.
Prin urmare, beneficiarii. având posibilitatea de a nu dezvălui identitatea sa. pot beneficia de acest lucru. De exemplu, pentru a evita impozitele, a legaliza încasările criminale sau a exporta capitalul în străinătate. Pentru a identifica acest tip de fraudă și pentru a asigura transparența structurii afacerii, legiuitorii au obligat aproape toate persoanele juridice care dețin un cont bancar. sau să fie clienți ai societăților de asigurare, de leasing sau participanților pe piața valorilor mobiliare profesionale pentru a dezvălui beneficiarii efectivi finali. Volumul, natura și procedura de furnizare a acestor informații sunt definite, din nou, prin Legea nr. 115-FZ.
Cu toate acestea, obligația de a furniza informații cu privire la beneficiarii finali ai persoanelor juridice este doar primii pași pentru exercitarea controlului asupra activității de întreprinzător. Probabil, sistemul de monitorizare a acțiunilor beneficiarilor va fi întărit.
Atenție vă rog! Să fie conștienți de schimbările în legislația care reglementează activitățile beneficiarilor efectivi, cu abonarea la revista "Grupul de companii"
Ediția Directorului pentru Guvernarea Corporativă Vestniko.ru
În plus, pe tema:
Alte articole
Legea nu obligă societatea să creeze comitete în consiliile de administrație ale acesteia.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: