Carnetul de numerar al formularului unic Nr.KO-4 este destinat pentru evidența tuturor tranzacțiilor efectuate de departamentul de numerar al întreprinderii (emiterea și primirea de numerar în departamentul de numerar). Acest document este păstrat la întreprindere într-o singură copie. Diviziile structurale și filialele firmei pot, de asemenea, să conducă cărțile de numerar.
Ultima masă grafică pentru fiecare lună și an indică numărul de coli pe lună și an, respectiv.
La primirea mashinogrammy, casierul verifică pregătirea lor și, în cazul în care mashinogrammy sunt corecte, să le semneze. Documentul „loose-frunza“ este păstrată de către casier în cursul anului, „raportul casier“ transmis la primirea întreprinderii conturi cu toate documentele însoțitoare de intrare și de ieșire de numerar.
Cu ajutorul metodei automatizate de completare a carnetei de numerar, toate "inserturile" trebuie să fie cusute și sigilate cel puțin o dată pe an la sfârșitul anului. Paginile de intrare cusute și sigilate sunt semnate de directorul întreprinderii și de contabilul-șef al acesteia.
Dacă carnetul de numerar este gestionat manual, atunci acesta poate fi creat pentru diferite perioade de timp, depinde de numărul de operațiuni efectuate.
Când sunt completate manual, toate foile cărții de numerar sunt numerotate înainte ca prima intrare să fie făcută în ea. Numărul total de coli este certificat de director și de contabilul-șef, plasându-l pe ultima pagină.
Carnetul de numerar de la început până la sfârșit trebuie să fie cusut și sigilat cu un sigiliu de ceară de etanșare sau mastic. Imprimarea pe bază de mastic implică utilizarea lipiciului de birou, a hârtiei subțiri și a ștampilelor de cerneală. După imprimarea pe hârtie, este umezită cu lipici pe ambele fețe, sigilată și aplicată din nou cu adeziv. Aceste proceduri sunt necesare pentru a asigura siguranța tuturor foilor cărții.
Cum se completează o carte de numerar?
Puteți completa cartea de numerar în felul următor:
- Verticală. Cu această metodă, paginile sunt aranjate vertical. O zi în numerar este reflectată de o pagină a cărții de numerar. Cu acest aranjament de informații, raportul casierului este compilat în două moduri:
- Următoarea pagină a cărții de numerar va fi un raport al unui casier. Numerotarea este aceeași pentru ambele cazuri de pagină. Copierea hârtiei se face între ele. Toate intrările sunt ținute cu cerneală sau pix. Al doilea exemplar este detașabil și reprezintă un raport al casierului.
- Pentru raport este folosită o foaie de hârtie goală, care este pusă în carte. În acest caz, toate foile cusute sunt numerotate prin numerotare continuă. O foaie goală este marcată cu o înregistrare a raportului Casierului, fiind introdusă o linie cu un loc pentru completarea datei. Toate înregistrările de pe o foaie goală sunt transferate printr-o hârtie de carbon. După încheierea zilei de lucru, contabilul verifică înregistrările în carnetul de numerar și în raportul casierului.
- Orizontală.
Cu această opțiune, cartea are două părți egale. Prima parte are dungi orizontale, trebuie să fie umplută de casier și este prima copie. A doua parte nu este desenată, este a doua copie, care este umplută prin hârtie de copiat pe ambele părți. Pentru a face acest lucru, îndoiți foaia în jumătate și puneți o hârtie de carbon între cele două jumătăți. Când este necesar să faceți înregistrări după "Transfer", foaia de rupere este pliată spre cealaltă parte - spre partea din față, înregistrările continuă să fie păstrate orizontal aliniate.
Ambele părți ale foii au același număr. Prima parte face parte integrantă din carnetul de numerar, iar a doua parte este transferată departamentului contabil, sub forma unui raport al casierului la sfârșitul zilei de lucru.
Primele documente pe fiecare foaie a formularului Nr.KO-4 sunt chitanțele și apoi documentele de cheltuieli.
Sarcinile casierul intră în excreția rezultatelor operațiunilor pentru o zi, soldul în numerar și transferul casierului raportează document contabil de numerar de intrare și de ieșire de mână. Raportul casierului este o copie a înregistrărilor din carnetul de numerar.
Controlul asupra exactității cărții de casă se face de către contabilul-șef.
O linie separată indică suma care este amânată pentru plata salariilor sau a beneficiilor și se află în soldul casei de marcat.
Filialele și reprezentanțele societății își pot desfășura carnetul de numerar. Organizațiile mamă, acestea sunt obligate să transmită copii ale documentelor primare și carte de numerar le-au asigurat în prealabil de semnături ale directorului și contabilul-șef și presă. Toate originalele trebuie să fie stocate într-o subdiviziune separată a întreprinderii (sucursală). Soldurile de fonduri din casierie sunt afișate în soldul acestei unități. În bilanțul consolidat al organizației-mamă, sunt afișate aceste date ale unei subdiviziuni separate.
În absența unui sold independent al unității, toate originalele cărților de casă și documentele de numerar sunt transferate organizației-mamă, iar unitatea păstrează copii.
Cât de precis se va efectua carnetul de numerar se va face conform ordinului șefului organizației.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: