Pașaportul de tranzacție (denumit în continuare - PC) se emite pentru tranzacțiile valutare între rezidenți și nerezidenți, și anume la efectuarea plăților și transferurilor prin contul rezidenților deschise în băncile autorizate, precum și prin conturile bancare nerezidente:
-pentru exportate de pe teritoriul vamal al Federației Ruse sau importate pe teritoriul vamal al Federației Ruse a mărfurilor, muncii prestate, serviciile prestate, informațiile și rezultatele activității intelectuale transmise (inclusiv drepturi exclusive asupra acestora), în conformitate cu acordul de comerț exterior (contract) între rezident (legal o persoană sau un antreprenor individual) și un nerezident;
-acordarea de credite rezidenților în valută străină și în monedă Federația Rusă de către nerezidenți, precum și în obținerea creditelor rezidente și creditele în valută și în moneda Federației Ruse de la nerezidenți în temeiul contractului de credit (Banca Rusiei de instrucțiuni N 117-I din data de 15.06.04, a " pe ordinea de reprezentare de către rezidenți și nerezidenți ai băncilor autorizate de documente și informații în punerea în aplicare a operațiunilor de schimb valutar, contabilizarea tranzacțiilor valutare de către băncile autorizate și clearance-ul se ocupă pașapoarte „(ed. de oraș 29.12.10).
tranzacție pașaport poate fi utilizat de către autorități și agenți de control al schimbului în scopul controlului schimbului (p. 3, v. 20, Legea federală din 12.10.03 g N-173 FL „Cu privire la reglementarea valutară și de control“ (ed. de 7.2.11 g ).
Pașaportul de tranzacție trebuie să conțină informațiile necesare pentru a asigura contabilitatea și raportarea tranzacțiilor valutare între rezidenți și nerezidenți. Informațiile specificate sunt reflectate în PS pe baza documentelor justificative disponibile pentru rezidenți (clauza 2, articolul 20 din Legea nr. 173-FZ).
În plus, Regulamentul privind procedura de depunere la băncile autorizate de către rezidenți documente justificative și informații referitoare la tranzacțiile valutare cu nerezidenți în tranzacțiile comerciale externe și punerea în aplicare a controlului băncilor autorizate asupra operațiunilor valutare aprobat de Banca Rusiei 01.06.04, N 258-P (eds din data de 29.12.10), a fost stabilită o cerință pentru depunerea la Banca PS a documentelor aferente desfășurării operațiunilor valutare și confirmarea importului de bunuri pe teritoriul vamal al Federației Ruse sau export de pe teritoriul vamal al Federației Ruse, precum și efectuarea de lucrări, prestarea de servicii, transferul de informații și rezultate ale activității intelectuale, inclusiv drepturile exclusive asupra acestora.
După cum se menționează în Legea federală de 12.08.03, N 164-FZ „Pe baza reglementării de stat a activităților de comerț exterior“ (ed. De dl 8.12.10), precum și în Decretul prezidențial Federația Rusă de 08.18.96, N 1,209 " cu privire la reglementarea de stat a comerțului exterior“, comerțul exterior cu bunuri, servicii și de proprietate intelectuală cu utilizarea de tranzacții barter de comerț exterior poate fi, de asemenea, efectuate numai după înregistrarea pașaportului relevant al tranzacției barter de comerț exterior. În această stație, inclusiv prezintă detalii ale plăților cu numerar și (sau) alte mijloace de plată, în cazul în care o tranzacție barter de comerț exterior se realizează cu ajutorul unui numerar parțială și (sau) alte mijloace de plată (n. 6, Art. 45 din N 164- FZ, punctul 5 din Decretul Președintelui Federației Ruse nr. 1209). În acest caz, în sensul Legii N 164-FZ a comerțului exterior tranzacții barter este recunoscut tranzacțiile efectuate în comerțul exterior și care prevede schimbul de bunuri, servicii, lucrări, de proprietate intelectuală, inclusiv a comerțului, care, împreună cu schimbul specificat prevede utilizarea în punerea sa în aplicare a monetare și ( sau) alte mijloace de plată.
legislația rusă nu prevede excepții de înregistrare a pașapoartelor de tranzacții barter, în funcție de prezența sau absența vămuirii și controlului vamal al mărfurilor transportate peste frontiera vamală a Federației Ruse cu statele individuale. În acest caz, rezident are dreptul de a efectua tranzacții valutare într-un contract numai prin banca care a emis SS. Produce tranzacții valutare contractate printr-o altă bancă (adică, nu cel în care decorat PS) rezident nu are dreptul la.
Executarea regulilor generale de tranzacții pașaport uniforme de înregistrare a rezidenților în băncile autorizate ale SS-ului pentru tranzacțiile valutare între rezidenți și nerezidenți din Rusia stabilește instrucțiunile Băncii N 117-I. Procedura de înregistrare și de înregistrare a pașapoartelor barter instalate document comun al Ministerului de Finanțe al Rusiei N 01-14 / 197, BICE Rusia N 10-83 / 3225, GTK Rusia N 01-23 / 21497 din 03.12.96,
Instrucțiunea Băncii Rusiei N 117-I a stabilit cazuri în care PS nu a fost întocmit. Astfel, PS nu este executat atunci când efectuează operațiuni valutare efectuate în baza unui contract sau a unui acord de împrumut încheiat:
- între nerezidenți și persoane fizice - rezidenți care nu sunt antreprenori individuali, atunci când rezidenții specifici efectuează tranzacții valutare în cadrul contractului; între o instituție de creditare nerezidentă și una rezidentă; între un nerezident și Banca Rusiei, Guvernul Federației Ruse, precum și de către un organism executiv federal autorizat de Guvernul Federației Ruse pentru toate tipurile de operațiuni valutare; între nerezidenți și rezidenți, în cazul în care valoarea totală a contractului de împrumut nu depășește echivalentul a Statelor Unite, la cursul de schimb oficial al valutelor străine față de rubla, Banca Rusiei 5.000 USD. la data acordului de împrumut, sau în caz de modificări ale contractului de împrumut se ridică la data modificările recente (amendamentele) la contractul de împrumut, care prevăd astfel de modificări; între nerezidenți și rezidenți, în cazul în care valoarea totală a contractului nu depășește echivalentul a 50 SUA la cursul de schimb oficial al valutelor străine față de rubla, Banca Rusiei la $ 000. la data încheierii contractului, sau în cazul unei cantități de schimbare a contractului, data ultimelor modificări (adăugiri) la contract, care prevăd astfel de modificări. În cazul în care contractul (contractul de împrumut) nu intră suma, taxa de înregistrare a SS provin de la un rezident sau cel târziu contractul de tranzacție valută străină (contractul de împrumut), în cazul în care suma depășește stabilită pentru decorarea PS, sau nu mai târziu de cealaltă îndeplinirea obligațiilor contractul (contractul de împrumut), în cazul în care valoarea îndeplinirii obligațiilor contractuale (contractul de împrumut) depășește scenografia pentru SS la data încheierii contractului (contractul de împrumut), în funcție de ce din evenimentele de mai sus vor avea loc mai devreme (paragraful 3 al scrisorii de informare a băncii din Rusia nr. 39 din 2 iulie 2010).
În explicațiile lor, experții FCS din Rusia, precum și ai Băncii Rusiei, fac recomandări separate privind necesitatea proiectării PS atunci când încheie anumite tipuri de tranzacții valutare. De exemplu, Comisia privind contractele încheiate între rezidenți și nerezidenți, prevede punerea în aplicare a mărfurilor principale pe teritoriul Federației Ruse sau achiziționarea de bunuri pentru client, urmată de îndepărtarea de pe teritoriul vamal al Federației Ruse, sub rezerva cerințelor de proiectare SS-ului (o scrisoare a FCS din Rusia de la 22.10.08, N 24-101 / 44233). În punerea în aplicare a operațiunilor de schimb valutar în plățile internaționale de către rezidenți taxelor înregistrării internaționale Organizația Mondială a Proprietății Intelectuale a mărcilor comerciale în SS autorizate rezident banca nu se face (Banca Rusiei scrisoarea de informare din 08.06.07, N 36). Această concluzie a fost făcută de Banca Rusiei, ținând seama de natura juridică a acestor taxe, precum și de relațiile juridice reglementate de punctul 3.1 din Instrucțiunea nr. 117-I a Băncii Rusiei.
Documentele necesare pentru emiterea unui pașaport de tranzacție Pentru fiecare contract (contract de împrumut), o PS se face într-o singură bancă PS. În cazul în care un rezident efectuează toate tranzacțiile valutare în baza contractului (contractul de împrumut) prin conturile deschise la banca nerezidentă, CP emis în oficiul teritorial al Băncii Rusiei la locul înregistrării de stat a rezident (la locul de înmatriculare - pentru persoane fizice).
reglementările în vigoare ale Băncii Rusiei, inclusiv Banca Rusiei de instrucțiuni N 117-I nu prevede nicio excepție de la regulile generale de înregistrare a SS privind structura subiect, inclusiv cazurile în care contractele de comerț exterior încheiate cu nerezidenți în numele persoanei juridice - rezident al birourilor sale externe (ramuri). În conformitate cu cerințele de la punctul 3.4 Banca Rusiei de instrucțiuni N 117 în cazul tuturor operațiunilor de schimb valutar în contracte prin conturi deschise la bănci nerezidente, entitate juridică -. Rezident trebuie să elibereze pașaportul tranzacție la Banca Rusiei la locul înregistrării de stat. În alte cazuri, PS este formalizată într-o bancă autorizată în care tranzacțiile în valută pe contracte sunt efectuate prin intermediul conturilor deschise de un rezident (Scrisoarea de informare a băncii din Rusia nr. 36).
Pentru înregistrarea PS, rezidentul va depune simultan la banca PS următoarele documente: două copii ale PS; contract (contract), care reprezintă baza pentru efectuarea operațiunilor valutare în cadrul contractului (contract de împrumut); Rezoluție autoritate monetară pentru a efectua operațiuni de schimb valutar în cadrul contractului (contractul de împrumut), precum și la deschiderea de conturi rezidente în banca nerezidentă în cazurile prevăzute de actele legislative moneda din Federația Rusă.
Aceste documente sunt prezentate în ordinea SS bancar stabilit și a fost de acord cu banca PS nu mai târziu de punerea în aplicare a contractului de prima monedă de tranzacție (contract de împrumut) sau alte executarea obligațiilor contractuale (contractul de împrumut), oricare dintre acestea este mai devreme, în funcție de care dintre aceste evenimente.
Transformarea pașaportului de tranzacție
Pașaportul de tranzacție este supus reînregistrării în cazul unor modificări sau completări ale contractului (contract de împrumut) care afectează informațiile specificate în PS sau dacă modifică alte informații specificate în PS emise. Excepții sunt cazurile în care se modifică numele băncii PS, când banca PS este reorganizată doar în caz de transformare (modificări în forma organizatorică și juridică). Pentru re-înregistrare a SS în PS Banca următoarele documente: două copii ale MS reînregistrată cu modificările aduse contractului (contractul de împrumut), sau modificări orice alte informații specificate în decorul SS; documente care confirmă modificările și completările aduse contractului (contract de împrumut); documentele specificate în cl. 23 din Legea nr. 173-FZ, necesară reînregistrării PS în baza unui contract (contract de împrumut); Rezoluția autorităților de control valută privind operațiunile valutare în temeiul contractului (contractul de împrumut) (cu modificări și completări la contract (contractul de împrumut) prin conturile deschise la banca nerezidentă, în cazul în care, în conformitate cu actele legislative monedă a Federației Ruse, este necesară pentru a obține acest permis . numărul substație atribuit atunci când banca plasarea PS PS PS restilizată transferat și stocate într-o formă nemodificată până la închiderea SS și dosarul de tranzacție pașaportului la MS băncii. în consecință, emise din nou PS nu echivalează cu un nou design substație.
Închiderea pașaportului de tranzacție
PS Banca va închide PS, proiectat în temeiul contractului (contractul de împrumut), în următoarele cazuri: atunci când prezintă un rezident al cererii scrise PS banca pentru a închide MS în legătură cu transferul contractului (contractul de împrumut) de la banca la serviciile de decontare SS la o altă bancă autorizată. În acest sens, trebuie remarcat faptul că, în scopul de a reduce ieșirile de capital ilegale din țară Ministerul Finanțelor Rusia a pregătit amendamente la legile de schimb valutar și vamale, inclusiv, de exemplu, introducerea obligațiilor organizațiilor de a informa banca cu privire la noile date stației, în cazul în care fostul pașaportul este închis din cauza tranziției organizației în altă bancă. Aceste amendamente, în opinia experților, vor contribui la evitarea închiderii PS de către companii, pentru care veniturile din monedă nu au fost primite la timp; prezentarea unui rezident în Banca PS o cerere scrisă pentru a închide MS în legătură cu executarea de către părți a tuturor obligațiilor contractuale (contractul de împrumut), sau rezilierea acestora, pe motiv prevăzute de legislația Federației Ruse. În cazul închiderii SS în legătură cu încetarea obligațiilor contractuale (contractul de împrumut), din alte motive prevăzute de legislația rusă, rezident împreună cu cererea de a închide stația este la banca a documentelor SS confirmă încetarea obligațiilor în temeiul contractului (contractul de împrumut) cu privire la orice alte motive; după 180 de zile calendaristice după termenul limită specificat în PC pentru îndeplinirea obligațiilor contractuale (contract de împrumut); în alte cazuri.
Broker vamal
Vămuirea mărfurilor, livrarea, logistica, optimizarea!
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: