Conform acestui document normativ, primirea de fonduri de numerar de către casele de numerar ale întreprinderilor se face pe baza comenzilor de numerar primite (PKO). semnat de către contabilul-șef sau de o persoană pe aceasta, printr-un ordin scris autorizat al conducătorului întreprinderii.
Admiterea de bani se eliberează o chitanță de ordin numerar de credit, semnat de către contabilul-șef sau de persoana autorizată de acesta, iar casier, certificat de sigiliu (ștampila) sau impresia ciculare a registrului de numerar.
Retragerea de numerar de la întreprinderile casele de marcat efectuate pe mandat cont de numerar (RCU) sau în mod corespunzător executate alte documente (salarizare (cash-plată), cererea de eliberarea de bani, facturi și alte) suprapuse pe aceste documente o ștampilă rechizitele cont mandat de numerar. Documentele pentru banii de grant trebuie să fie semnat de către director, contabilul-șef sau de persoana autorizată pe ea.
În cazurile în care documentele, declarațiile, facturile și alte documente, atașate ordinelor de dispensă de numerar, au o inscripție permisivă a conducătorului întreprinderii, semnătura sa în contul de numerar nu este necesară.
La eliberarea de fonduri pentru CSC sau să se substituie acestuia un casier individuale necesită prezentarea unui document care să ateste identitatea destinatarului, înregistrează numele și numărul documentului, când și de către cine este eliberat o chitanță și selectează destinatarul. În cazul în care documentul de înlocuire este RKO pentru bani de grant pentru mai multe persoane, destinatarii impun, de asemenea, documentele menționate dovedesc identitatea și pictată în coloana corespunzătoare a documentelor de plată. Cu toate acestea, în acest ultim caz, o înregistrare a datelor documentului de identitate, pe documentul monetar, înlocuind biletul de retragere de numerar, nu este efectuată.
Primirea de bani poate fi făcută de către destinatar numai cu cerneala proprie sau cu un stilou cu pix indicând suma primită: ruble - în cuvinte, copeici - în cifre. Când primiți bani pe o plată (decontare-plată), suma nu este indicată în cuvinte.
Eliberarea de numerar pentru persoanele care nu sunt în salarizare a companiei. se efectuează pe baza ordinelor de numerar emise separat pentru fiecare persoană sau pe o foaie separată pe baza contractelor încheiate.
Eliberarea de bani pentru persoanele implicate în operațiuni agricole, de încărcare și descărcare, precum și pentru lichidarea consecințelor calamităților naturale, se poate face pe baza unei declarații. Vedomosti sunt compilate separat pentru fiecare organizație ale cărei angajați au fost trimiși la operele specificate și sunt asigurați, cu excepția semnării șefului și contabilului-șef al întreprinderii - organizatorul lucrării, cu semnătura organizației autorizate.
Casierul emite livrarea de numerar numai persoanei indicate în mandatul de ordin de numerar sau al unui document de înlocuire. În cazul în care banii se eliberează prin procură, emisă în conformitate cu procedura stabilită, numele persoanei căreia îi sunt încredințate banii este indicată în textul ordinului după numele, prenumele și patronimicul destinatarului de bani de către departamentul contabil. Dacă emiterea banilor se face pe baza unei declarații, înainte de primirea banilor, casierul face o inscripție: "Prin procură". Procura rămâne în documentele zilei, ca o anexă la ordinul sau declarația de plată în numerar ".
- în fișa de plată (decontare-plată) în numele persoanelor care nu au făcut plățile indicate, puneți o ștampilă sau faceți o notă manuală: "Depusă";
- întocmește un registru al sumelor depuse;
- la sfârșitul plată (cash-plata) declarații pentru a face o inscripție pe efectiv plătite și sumele care urmează să fie depuse și pentru a le compara cu rezultatul general al salarizare și sigiliu înscrierea unei semnături. În cazul în care banii nu este emis de casier și cealaltă persoană de pe declarațiile făcute inscripția în continuare: „Bani pe declarația dat (semnătura).“ Eliberarea de bani casier și distribuitor a unei coli este interzisă;
- notați în carnetul de numerar suma efectiv plătită și puneți o ștampilă pe coală: "Comanda numerică comanda nr. ____."
Serviciul contabil verifică semnele făcute de casier în declarațiile de plată (decontare-plată) și numără sumele emise și depuse pe acestea.
Sumele depuse sunt depuse la bancă, iar suma totală a ordinului de numerar este reprezentată de sumele depuse.
Eliberarea de fonduri către persoana care urmează să fie livrată la bancă se face și pe baza decontării în numerar. În astfel de ordine de numerar, se face adesea o greșeală. În câmpul "Destinatar" este corect să nu specificați numele organizației de credit, ci numele complet al persoanei care va transfera banii în bancă în contul bancar.
Pentru și încasărilor în numerar la acestea, precum și mandate de numerar de consum și documentele echivalente trebuie să fie umplut cu cerneală de contabilitate tare si clar, pix, sau scrise pe masina (mașina de scris, calculator). Tiditurile, bloturile sau corecțiile din aceste documente nu sunt permise.
În ordinele de intrare și de ieșire în numerar, sunt indicate motivele pentru compilarea lor și sunt listate documentele atașate acestora.
Este interzisă emiterea de comenzi numerice de intrare și de ieșire sau documente care le înlocuiesc în mâinile persoanelor care depun sau primesc bani.
Primirea și emiterea de bani pe ordinele de numerar se pot face numai în ziua în care sunt întocmite.
Atunci când primește comenzi de numerar de intrare și de ieșire sau înlocuiește documente, casierul trebuie să verifice:
- disponibilitatea și autenticitatea documentelor de semnătură ale contabilului-șef, precum și mandatul de eliberare a numerarului sau documentul care îl înlocuiește cu inscripția (semnătura) autorizată a conducătorului întreprinderii sau a persoanelor autorizate să facă acest lucru;
- corectitudinea înregistrării documentelor;
- prezența documentelor enumerate în documente.
În cazul nerespectării uneia dintre aceste cerințe casierul returnează documentele la departamentul de contabilitate pentru clearance-ul propriu-zis. De credit și de debit ordine de numerar sau documente echivalente, imediat după primirea sau emiterea de bani pe ele sunt semnate de casier, și documentele anexate la acesta se răscumpără ștampilate sau marcate „plătit“ de data (ziua, luna, anul).
PKO și RKO, precum și documentele care le substituie, înainte de a fi transferate la casierie, sunt înregistrate de către departamentul contabil în registrul de documente de intrare și de ieșire în numerar. Ordinele de numerar de plată emise la plată (decontare-plată) pentru plățile forței de muncă și alte plăți asimilate acesteia sunt înregistrate după emiterea lor.
Înregistrarea documentelor de intrare și de ieșire în numerar poate fi efectuată utilizând facilități informatice. În același timp, "Fișa facturilor din registrul de ordine de intrare și de ieșire din numerar", compilate pentru ziua relevantă, furnizează, de asemenea, formarea datelor pentru înregistrarea mișcării de fonduri în scopul urmărit.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: