Cardurile de plată, decontările cu utilizarea lor

În plus, vânzarea trebuie să fie documentată prin emiterea unei chitanțe de vânzare. Slipuri "laminate" într-un dispozitiv special. Slip conține următoarele date:







- numele titularului cardului;

- numărul cardului bancar;

- data achiziției;

- suma pentru care au fost efectuate achizițiile;

- tipul de sistem de plăți (VISA, MasterCard sau alte sisteme);

Umplerea alunecare făcută în 3 exemplare (copie la indigo), prima instanță - către cumpărător, al doilea - pentru colectorul, 3 - în departamentul de contabilitate al companiei, împreună cu raportul de numerar. Casierul verifică semnătura cumpărătorului în buzunar cu pictograma de pe cardul bancar.

Fixarea vânzarea de bunuri sau prestarea de servicii pentru plata prin card de plastic vine cu echipamente de check-out. Aceasta se datorează faptului că din această sumă de bani, casier a predat la sfârșitul zilei, nu coincide cu citirile contorului și să controleze registrul de numerar în valoarea veniturilor din vânzarea cu carduri bancare.

În acest sens, cantitatea de venituri care a fost obținut prin utilizarea cardurilor de plată din plastic, ar trebui să se reflecte în graficul 13 „renunțări (plătite) a documentelor„în Jurnalul de casier-operatorul (sub forma CM-4). La completarea cartea de numerar pe această sumă nu se emite ordin de numerar, ca organizație, în acest caz, nu se obține bani și voucher va fi un extras de cont bancar.







Banca stabilește termenii de colectare a facturilor într-un acord separat cu compania. La termenul de mai sus trebuie să fie compus alunecările de registru în două exemplare: unul pentru a fi transmise împreună cu alunecările de colecție, cealaltă - cu colectorul primire a primit - să fie lăsat în companie.

Pe baza registrelor cu buzunare predate de colector, organizația bancară va fi creditată în contul purtătorului de buzunare.

Conform regulilor contabile, veniturile din vânzări utilizând carduri bancare din plastic sunt luate în considerare ca creanțe. datorită faptului că în numerar direct al departamentului de numerar al companiei nu sosește.

Auditul va arăta astfel:

DEBITUL DE CONTABILITATE 62 «Decontări cu cumpărători și clienți» CREDITUL DE CONTABILITATE 90 «Vânzări»

Costul unic pentru vânzarea de bunuri trebuie să fie scos la subcontul 90-2 "Costul vânzărilor".

Atunci când trimiteți registrul de aliniere către organizația bancară, trebuie făcută următoarea înregistrare:

DEPOZITUL DE CONTABILITATE 76 "Decontări cu diferiți debitori și creditori" CREDITUL DE CONTABILITATE 47 "Transferuri în tranzit"

Când se alocă fonduri pentru calcularea unui cont de companie, se face următoarea înregistrare:

CONTUL DE DEPOZITARE 51 "Contul de decontare" CREDITUL CONTULUI 57 "Transferuri în tranzit"

Pentru suma comisionului bancar

CONTURI DE DATORIE 91 "Alte venituri și cheltuieli" CREDIT DE CONTURI 76 "Decontări cu diferiți debitori și creditori".







Articole similare

Trimiteți-le prietenilor: