1 Determinarea valorii costului (Excel)
Conceptul de costuri descendente se bazează pe principiul disparității banilor, referitor la diferite momente în timp. Investițiile făcute astăzi vor reprezenta în viitor o sumă mare. Acest grup de funcții vă permite să calculați:
1) valoarea viitoare sau majorată a unei serii de plăți periodice fixe, precum și valoarea viitoare a valorii curente a unui depozit sau a unui împrumut cu o rată constantă a dobânzii (funcție de BS);
2) valoarea viitoare a investiției după calcularea dobânzii compuse la o rată variabilă a dobânzii (funcția BZRASPIS).
Calculele bazate pe o rată constantă a dobânzii (funcția BS)
Funcția BS calculează costul viitor al plăților permanente periodice și valoarea viitoare a unei singure depozite sau a unei sume de împrumut bazate pe o rată constantă a dobânzii.
BS (rata, kp; wp; ps; tip)
Rata - rata dobânzii pentru perioada respectivă.
Kper reprezintă numărul total al perioadelor de plată pentru o anuitate.
Plt este o plată efectuată în fiecare perioadă; această valoare nu poate fi modificată pe întreaga perioadă a plăților. De obicei, apartamentul constă din plata principală și plata dobânzilor, dar nu include alte taxe și impozite. Dacă argumentul este omis, trebuie specificată valoarea argumentului ps.
PS este valoarea curentă sau suma totală care este în prezent echivalentă cu mai multe plăți viitoare. Dacă argumentul nu este omis, atunci se presupune că este 0. În acest caz, valoarea argumentului wpl trebuie specificată.
Tipul este un număr de 0 sau 1, indicând momentul plății unei plăți. Dacă argumentul "type" este omis, atunci este setat la 0.
Când să plătească
La sfârșitul perioadei
La începutul perioadei
Să luăm în considerare diverse variante de utilizare a acestei funcții la decizia de probleme concrete.
1 Să presupunem că este necesar să se calculeze valoarea viitoare a unei singure valori de depozit, pentru care se compensează dobânda compusă un anumit număr de perioade. Această valoare poate fi calculată prin formula:
fv - valoarea viitoare a depozitului sau a împrumutului;
pv- valoarea curentă a depozitului (împrumut)
n este numărul total al dobânzilor acumulate;
r - rata dobânzii la depozit (împrumut).
Această formulă corespunde formulei clasice de calculare a valorii contribuției acumulate utilizând metoda dobânzii compuse.
Pentru a calcula valoarea viitoare a unei singure sume, utilizați argumentele ratei; nper; ps. În acest caz, formula din foaia de lucru EXCEL ia forma
La rezolvarea unei anumite probleme, în loc de numele argumentelor, trebuie să fie scrise numerele corespunzătoare.
2 Luați în considerare situațiile în care plățile se efectuează sistematic, mai degrabă decât o singură dată, ca în exemplul anterior. Aceste plăți se pot efectua la începutul fiecărei perioade contabile (așa-numitele plăți în avans) sau la sfârșitul (postnumerando) pentru perioadele n. Să presupunem că o sumă egală este plătită în fiecare perioadă. Este necesar ca valoarea agregată a acestor investiții să fie valoarea lor viitoare la sfârșitul perioadei n pentru ambele cazuri. Diferența în calcul este că în fiecare caz nu există nici o acumulare a dobânzii la ultimul depozit, adică toate contribuțiile creșterii înainte de emer- gandă cu dobândă compusă pentru o perioadă contabilă mai mare decât contribuțiile post-numero- rului.
2.1 Pentru a calcula valoarea viitoare a unei serii de plăți periodice fixe, dacă acestea se fac la începutul fiecărei perioade (așa-numitele "plăți obligatorii" sau preremerando), formula se folosește:
unde fv este valoarea viitoare a unei serii de plăți fixe;
pmt - suma fixă de plată periodică;
n este numărul total de perioade de plată;
r- rata constantă a dobânzii.
Această formulă corespunde formulei pentru calcularea sumei acumulate din chiria constantă a prenumerendo-ului.
Următoarele argumente sunt utilizate în calcul cu ajutorul funcției SH:
rata; nper; PMT; tip = 1)
În forma generală, formula are forma
2.2 Pentru calcularea valorii viitoare a unei serii de plăți periodice fixe, în cazul în care plățile apar la sfârșitul perioadei (așa-numitele "plăți normale" sau post-anuale):
Înregistrările corespunzătoare din foaia de lucru EXCEL au forma:
= BS (rata; kper; plat; 0).
Tipul argumentului = 0 poate fi omis și scris:
= BS (bet; kper; plt), înlocuind numerele corespunzătoare pentru argument.
Sarcina. Vom calcula ce sumă va fi în cont, în cazul în care 27 mii de ruble. sunt plasate timp de 33 de ani la 18,5% pe an. Dobânda este acumulată de fiecare dată.
Este necesar să se găsească valoarea viitoare a sumei unice a depozitului. Rețineți că condiția de activitate indică procentajul anual și numărul de ani. În cazul în care dobânda este acumulată de mai multe ori pe an, atunci este necesar să se calculeze numărul total al perioadelor de dobândă și rata dobânzii pentru perioada de angajare. Aceste valori pot fi ușor determinate din tabelul în care se fac calcule pentru cele mai comune metode de calculare a dobânzii într-un an.
Calcularea valorilor de bază pentru contabilitatea procentuală intra-anuală
Numărul total de perioade de dobândă
Rata dobânzii pentru perioada de evaluare,%
Astfel, în prezent problema cu semi perioadă totală procente înregistrată de încărcare este egal cu 33 * 2 (argument este numărul de perioade), iar procentul perioadei de încărcare este de 18,5% / 2 (norma argument). Prin condiția -27. Acesta este un număr negativ, adică investiția de bani. Folosind funcția BS, ajungem
În acest caz, se efectuează plăți periodice, iar calculul se face pentru prima opțiune (plăți obligatorii) și pentru a doua opțiune (plăți normale).
Când lucrați cu funcția BZ, trebuie să specificați argumentul norm = 26%, numărul de perioade = 4, plata = -300, tipul = 1 pentru prima opțiune. Tipul argumentului = 0 poate fi omis (vezi descrierea argumentelor din Tabelul 2) Apoi:
BZ (26%, 4, -300 ,, 1) = 2210,53 - pentru prima opțiune,
BZ (38%, 4, -300) = 2073,74 - pentru a doua variantă
Calculele au arătat că prima opțiune este preferabilă
Calcularea bazată pe rata variabilă a dobânzii (funcția BZRASPIS)
Dacă rata dobânzii se modifică în timp, puteți utiliza funcția BZRASPIS pentru a calcula procentajul viitor al investiției (o singură sumă) după încărcarea dobânzii compuse.
BZRASPIS (investiție, rata 1, rata 2, ...; rata N).
Dacă utilizați o gamă de rate ale dobânzilor -, atunci ratele trebuie introduse nu ca dobândă, ci ca numere, de exemplu. Cu toate acestea, este mai simplu să se noteze intervalul corespunzător de celule care conține valoarea ratelor variabile în locul matricei de rate.
Sarcina. Pentru obligațiuni cu o valoare nominală de 100 de mii de ruble. eliberat timp de 6 ani, prevede următoarea procedură de calculare a dobânzii: în primul an - 10%, în următorii doi ani - 20%, în restul de trei ani - 25%. Calculăm valoarea viitoare (accreată) a obligațiunii la o rată a dobânzii compuse.
Să se introducă numerele A1, A6 10%, 20%, 20%, 25%, 25%, respectiv 25%. Apoi valoarea acreditată a obligațiunii este:
100 + (1 + 0,1) · (1 + 0,2) · (1 + 0 2) · (1 + 0,25) · (1 + 0,25) · (1 + 0,25) · (1 + 0,25) = 309,380. Rub.
Sarcina. Plecând de la planul de calcul al dobânzii dat în sarcina 1, vom calcula valoarea nominală a obligațiunii, dacă se știe că valoarea sa viitoare era de 1546,88 mii ruble.
Pentru a rezolva o astfel de problemă, este necesar să se folosească dispozitivul pentru selectarea parametrului pachetului EXCEL, apelat de comanda de meniu SERVICE, Selecția parametrilor.
Fie celulele din celulele A1: A6 un plan pentru calcularea interesului. În celula B1 se scrie formula = BZRASPIS (B2, A1: A6); Deoarece celula B2 este goală, atunci în A1 există o valoare zero. Setați cursorul în celula A1, selectați comanda de meniu EXCEL, Instrumente, Selecția parametrilor și umpleți caseta de dialog 1 după cum urmează:
Ca rezultat, valoarea valorii nominale a obligațiunii va apărea în celula B2 - 500 mii ruble.
Trimiteți-le prietenilor: