Nu este un secret pentru nimeni că în momentul de față Rusia ia măsuri ferme pentru a participa la schimbul internațional automat de informații. Ce consecințe pot avea proprietarii de active externe?
Pentru a răspunde la această întrebare, trebuie să înțelegem mai întâi cum va avea loc un astfel de schimb, ce informații vor veni aici în cadrul schimbului auto și care vor fi "evidențiate".
Pentru început, ce este schimbul automat de informații și cum funcționează. Observ imediat că, înainte de semnarea acordului, fiecare stat trebuie să efectueze o serie de măsuri juridice și tehnice grave. Cu toate acestea, pentru un exemplu, să luăm două state (A și B), care au semnat deja tratatul și au început să îl implementeze.
Schimbul de informații în conformitate cu acordul dintre A și B
Cum începe totul?
Acesta începe cu faptul că instituțiile financiare din țara A în cursul perioadei fiscale (an calendaristic), colectează informații privind conturile care sunt relevante pentru locuitorii din statul B. Mai mult decât atât, ele transmit aceste informații prin mijloace electronice de schimb de către autoritatea fiscală a statului A. Și apoi O dată pe an, toate informațiile acumulate sunt fuzionate simultan ca o conductă de scurgere în autoritățile fiscale ale statului B. Transferul are loc automat, fără solicitări. Apoi, faceți cu el tot ce vreți. Întrucât cantitatea de informații poate fi enormă, statele convin asupra transferului pentru o anumită perioadă.
Cine ar trebui să colecteze și să transmită informații?
Pe lângă bănci, o astfel de activitate va trebui făcută:
- organizațiile care acceptă depozite
- organizații specializate în depozitare (bănci custode)
- organizații de investiții (comerțul cu instrumente financiare, gestionarea investițiilor)
- societăți de asigurare (în ceea ce privește asigurarea de viață)
Prin conturi ne referim. conturi de depozit, conturi de custodie; conturile pe care se înregistrează capitalurile proprii; Conturi care iau în considerare politicile individuale de asigurare.
Ce conturi vor fi schimbate pentru informații?
Este important și cercul persoanelor cărora le vor fi transmise informații. Aici se încadrează:
- titularul de cont - o persoană fizică sau juridică, un rezident fiscal al unui stat cu care există un acord privind schimbul de informații;
- proprietarul instituției nefinanciare pasive la cont (informațiile sunt furnizate pentru controlul persoanelor)
Se poate observa că figura cheie în schema de schimb automat este banca. În îndeplinirea sarcinilor sale, la început banca determină statutul de reședință al titularului de cont. Acesta este un aspect foarte important, deoarece acest indicator indică faptul că instituția financiară determină unde să trimită informațiile. Cu toate acestea, unele "minți curioase" sunt tentate să schimbe sau să formalizeze o reședință fictivă. Dar trebuie să înțelegem că, dacă banca are cel puțin semne indirecte de legătură, de exemplu, cu Rusia, ea poate stabili o dublă rezidență și poate trimite informații ambelor țări deodată. De asemenea, băncile au autoritatea, în caz de îndoială, de a-și desfășura propriile investigații privind rezidența. Mulți clienți, de exemplu, deschiderea programelor de asigurare în companiile europene de asigurări, s-au confruntat cu cerința de a prezenta o primire de servicii de locuințe și servicii comunale. Acesta este tocmai elementul de identificare a societății de asigurare de rezidență, deoarece în Europa locul de reședință al persoanei este determinant. Este clar că acest tip de lucru pentru o bancă (și altele). Este destul de laborioase și costisitoare, astfel încât nu este mai puțin frecvente atunci când aveți o problemă cu banca în determinarea rezidenta clientului, este mai ușor să refuze să deschidă un cont. Deci toate aceste scheme de evitare a divulgării informațiilor au, cel mult, un efect temporar. Acest lucru se datorează și faptului că OECD (Organizația pentru Cooperare și Dezvoltare Economică) nu este, de asemenea, în picioare în mod idioat și monitorizează și studiază noile "lacune". Apoi face schimbări în standarde.
Iar situația actuală pentru Rusia cu "jurisdicții responsabile" este după cum urmează:
Rusia nu este numită, de exemplu, în: Guernsey, Gibraltar, Insulele Cayman, Cipru, Luxemburg, Monaco, Germania.
Cel mai probabil, încheierea acordului: Elveția, Singapore.
Deci, pentru ruși, există încă timp pentru a face față activelor lor străine. Anunță taxa (care nu a făcut-o deja) sau scapă de activul în cauză.
Desigur, există motive pentru schimbul de informații privind schimbul de cereri și inițiative (o opțiune foarte interesantă), dar nu le considerăm în acest articol.
Consultant financiar și fiscal,
membru al taxei consilierilor fiscali ruși
Mulți dintre dvs. (și mai ales - mamele, care tind să se îngrijească mai mult de protejarea familiei) s-au gândit adesea despre cum să se formeze.
Webinar "Cum să creezi capital și să trăiești pe interes"
Unde să investești pentru a primi venituri pasive? Cum să protejăm capitalul și să îl transferăm moștenitorilor?
Să vorbim despre asta.
Lucrăm în ziua de sâmbătă
Webinar "Întregul adevăr despre investițiile străine și intermediarii"
Acest webinar este util pentru cei care: tocmai au început să se familiarizeze cu diversitatea pieței bursiere străine și dorește să-și facă prima.
Războiul robotului robot
"Lucrez la închiriere, dar pot cumpăra un apartament fără împrumut." Istoria clientului nostru
Acum opt ani, Maxim Roslyakov - client al companiei noastre, avea datorii în valoare de cinci salarii. Și acum el, care lucrează pentru angajare, cum ar fi.
Formarea portofoliului de investiții. Întrebări și răspunsuri
În ajunul webinarului "Formarea portofoliului de investiții", primesc multe întrebări legate de acest subiect. Astăzi voi răspunde.
Cazul. Milioane pentru nepoți
În acest articol, vom analiza un caz real, pe care unul dintre clienții noștri l-am adresat companiei noastre cu mai mult de un an în urmă. Omul de afaceri a decis 55 de ani.
În ziua de azi a avut loc un eveniment, importanța căruia este dificil să se supraestimeze: curtea din Londra a retras activele bancherului fugar Serghei Pugachev din trusturile din Noua Zeelandă.
Principiul investiției lui Warren Buffett - "Fii frică când ceilalți sunt lacomi și lacomi, când alții se tem." Cu alte cuvinte, cumpărați când.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: