Conturile datorate furnizorilor sunt una dintre cele mai comune surse de finanțare a capitalului circulant. Metoda propusă mai jos este universală și va fi utilă pentru orice companie. Cea mai reușită abordare poate fi implementată în cazurile în care conturile plătibile sunt planificate și controlate pentru fiecare furnizor
Utilizați walkthroughs:
Gestionarea eficientă a conturilor plătibile furnizorilor implică îndeplinirea simultană a două condiții:
- costul său ar trebui să fie mai mic în comparație cu un împrumut bancar pe termen scurt. În caz contrar, este mai rezonabil să luați bani de la bancă și să plătiți imediat furnizorul;
- banii pentru bunurile achiziționate de la vânzător cu o amânare a plății trebuie să fie primite de societate înainte de expirarea termenului creditorului. În caz contrar, riscul de formare a lacunelor în numerar este mare.
În comparație cu alte metode de finanțare, conturile de plătit au avantajele acestora. În primul rând, o procedură destul de simplă pentru a atrage. Furnizorii sunt adesea interesați să expedieze produse cu o amânare a plății, mărind astfel cifra de afaceri. În al doilea rând, valoarea creditorului este adesea mai mică decât cea a creditelor bancare (a se vedea cum se vede acest lucru în exemplu).
Dezavantajele procesului ca o finanțare de plătit poate include o focalizare îngustă (definită numai pentru reaprovizionarea stocurilor, de exemplu) și o durată limitată (perioada de întârziere blocat în creșterea pe termen a contractului duce la costuri suplimentare). În plus, există riscul ca, în cazul în care compania nu își va rambursa datoria către furnizor la timp, va trebui să caute una nouă. În această situație, este foarte probabil să se poată baza pe o întârziere numai după câteva luni de cooperare și după ce a atins un anumit volum de achiziții.
Cum se calculează costul unei plăți amânate pentru livrări
Utilizarea unei plăți amânate, de regulă, duce la o creștere a costului bunurilor achiziționate. În acest sens, trebuie să stabiliți cât de mult va plăti compania conturile plătibile, indiferent dacă are sens să acceptați astfel de termeni.
Formula 1. Calcularea costului plății amânate
După cum se poate observa din formula, costul datoriei pentru bunurile livrate depinde nu numai de valoarea marcajului, ci și de perioada de întârziere. Cu cât este mai lungă, cu atât este mai mică rata dobânzii.
Furnizorul nu a primit plata pentru bunurile livrate, el este adesea forțat să împrumute sau să retragă bani din cifra de afaceri a întreprinderii până la plata pentru produsele lor. Prin urmare, orice marjă este o reflectare a costului creditării până la primirea plății. Cu toate acestea, în cazul în care prestatorul dorește să se extindă pe piața de vânzări sau doar interesat de cumpărător (stabilitate, volum), acesta nu va crește în mod semnificativ majorare, ca în acest caz, este mai important decât interesul pentru comercializarea produselor (modul de a gestiona kreditorki vedea. Cum de a organiza lucrul cu conturi îndatorare în cadrul companiei).
Cum să gestionați cifra de afaceri a conturilor de plătit
Cel mai important aspect al gestionării conturilor de plătit este controlul asupra perioadei de afaceri a acesteia în comparație cu conturile de încasat și stocurile.
Formula 2. Calcularea perioadei de rulaj a conturilor de plătit
Perioada de plată a conturilor
Conturi de plătit la începutul perioadei
Conturi de plătit la sfârșitul perioadei
Costul vânzărilor
Rezultatul profitului și pierderii
Numărul de zile din perioada respectivă
Se stabilește în funcție de perioada în care este necesar să se efectueze calculul (lună, trimestru, semestru, an)
Dacă întreprinderea acordă o plată amânată clienților săi. pentru a evita eventualele lacune în numerar, trebuie să se acorde atenție asigurării că plata de la clienți și clienți este mai devreme decât scadența datoriei către furnizori.
Nu va fi inutil să luați controlul asupra diferenței dintre perioada de funcționare a conturilor de plătit și stocurile. Că societatea ar putea să plătească cu furnizorii, materialele achiziționate de la ei ar trebui să fie implicate în producție. Cu cât sunt utilizate mai repede rezervele, cu atât mai devreme va fi generat venitul. Cu cât este mai mare diferența pozitivă dintre rândul său, cu atât mai eficient gestionează conturile plătibile.
Formula 3. Calculul perioadei de cifra de afaceri a inventarului
Trimiteți-le prietenilor: