Analiza situațiilor financiare
La completarea tabelului 3, din datele inițiale furnizate se iau indicatorii "Bilanțul la începutul anului, mii de ruble" și "Bilanțul la sfârșitul anului, mii de ruble".
Greutatea specifică la începutul (sfârșitul) anului se calculează prin înmulțirea valorii indicatorului „reziduu de la începutul (sfârșitul anului), mii. Rub.“ 100, atunci suma rezultată se împarte valoarea parametrului „soldul total la început (sfârșit), th. RUB . ".
Indicatorul „Rata de creștere a reziduului,%“ se determină prin împărțirea indicatorului „soldul de la sfârșitul anului, mii.“ Pe afișaj „reziduu de la începutul anului, mii.“, Iar suma rezultată se înmulțește cu 100%.
Creșterea creanțelor are un impact negativ asupra activităților organizației. Creșterea conturilor de încasat reduce volumul activelor circulante ale organizației și, prin urmare, crește necesitatea de a atrage resurse suplimentare pentru rambursarea la timp a propriilor datorii.
Conturi de încasat, destinate creșterii volumului vânzărilor prin creșterea vânzării de produse pe credit clienților fiabili și prin asigurarea acoperirii în timp util a datoriilor.
Din acest tabel putem concluziona că la sfârșitul anului de raportare există o creștere a datoriei pe termen scurt a conturilor de primit.
Creanțe pe termen scurt la începutul anului 211.124 tr. iar la sfârșitul anului 284.955 tr. pentru anul în care a crescut cu 73831 tr. Creșterea se datorează articolelor "Decontări cu cumpărători și clienți" și "Alte datorii pe termen scurt"
Scăderea datoriei pe termen lung la conturile de primit la sfârșitul anului.
Creanțe pe termen lung la începutul anului 238076 tr. și la sfârșitul anului 233145 tr. a scăzut cu 4934 tr. Scăderea se datorează articolului "Decontări cu cumpărători și clienți"
Articolele "Decontări cu cumpărători și clienți", atât în creanțe pe termen scurt, cât și pe termen lung, au o pondere ridicată în greutate specifică, ceea ce duce la o scădere a mobilității structurii proprietății organizației.
Conform situației fluxurilor de trezorerie, este necesar să se caracterizeze distribuția fluxurilor de numerar ale organizației pe tipuri de activitate (în termeni absoluți și relativi).
Rezultatele calculelor pentru perioada de raportare sunt prezentate în Tabelul 4.
Distribuția fluxurilor de numerar pe tipuri de activități (conform formularului nr. 4)
Soldul de numerar la începutul anului a totalizat 15 230 mii ruble.
Venitul de numerar a totalizat 6 472 751 mii ruble, incluzând:
- pe activitățile curente 6 217 840 mii ruble, ceea ce reprezintă 96,06% din fluxul total de fonduri
- cu privire la activitatea de investiții 36 148 mii ruble, care este de 0,56% din fluxul total de fonduri
- pentru activitățile financiare 218 763 mii ruble, care reprezintă 3,38% din totalul intrărilor de numerar.
Ieșirea de fonduri a totalizat, în ansamblu, 6.465.945 mii ruble, inclusiv:
- pe activitățile curente 5 559 195 mii ruble, ceea ce reprezintă 85,98% din fluxul total de fonduri
- pentru activitățile de investiții 906 750 mii ruble, ceea ce reprezintă 14,02% din fluxul total de fonduri
- Nu există o ieșire de numerar din activități financiare.
Fluxul de numerar net în întreaga organizație sa ridicat la 6.806 mii ruble, incluzând:
Soldul de numerar la sfârșitul anului sa ridicat la 22 036 mii ruble.
Comparația intrărilor și ieșirilor din activitățile curente indică faptul că există un exces de ieșire peste ieșire la suma de 6.806 mii ruble. Acest lucru poate fi considerat un fapt pozitiv, deoarece activitatea curentă oferă o condiție pentru fondurile suficiente pentru a efectua tranzacții pentru activitatea de bază.
Comparația intrărilor și ieșirilor din activitățile de investiții a arătat o ieșire de ieșiri de numerar cu 870.602 mii ruble. Organizația nu a obținut venituri din investiții în baza sa materială și tehnică și din alte investiții pe termen lung.
Comparația intrărilor și ieșirilor de numerar din activitățile financiare a arătat un exces de intrări de numerar cu 218 763 mii ruble. Aceasta se datorează veniturilor sub formă de dividende, dobânzilor la investițiile financiare.
Astfel, pe baza datelor din Tabelul 4, putem concluziona că organizația în ansamblul său a reușit destul de bine în gestionarea fluxurilor de numerar, însă pentru o concluzie mai precisă este necesar un studiu mai detaliat al cheltuielilor fondurilor.
Conform declarației de profit și pierdere, analizați compoziția, structura și dinamica veniturilor și cheltuielilor din cadrul organizației.
Rezultatele calculelor pentru perioada de raportare sunt prezentate în tabelul 5
Componența, structura și dinamica veniturilor și cheltuielilor organizației
(conform formularului nr. 2)
Trimiteți-le prietenilor: