Poliția fiscală

Adesea, ofițerii de poliție fiscală vorbesc despre limite stricte ale puterilor lor. Un dig, foarte mult împiedică să fie în garda bugetului de stat. Într-adevăr, efectuarea de inspecții nu este o sarcină ușoară, și aceasta din cauza restricțiilor. Cu toate acestea, legea privind activitățile operaționale și de investigație a dezmembrat mâinile polițiștilor încât nu au nevoie de controale ca atare.







Jos cu cecurile! Trăiește ORD!

Dmitri Anisimov:
- Dezvoltatorul acestei instrucțiuni este Serviciul Federal al Poliției Fiscale. Cu unele prevederi ale documentului, noi, ca și administrația Moscovei, nu suntem de acord. Noi le acceptăm pentru implementare, dar avem în vedere posibilitatea îmbunătățirii instrucțiunilor.

* Infracțiunea fiscală înseamnă evaziune fiscală, prin includerea în documentele contabile de date cu bună știință false sau prin alte venituri și cheltuieli angajate pe o mare (de 200 de ori salariul minim pentru SP, 1000, salariul minim pentru persoanele juridice) și foarte mari (de 500 de ori salariul minim pentru SP, 5000 salariul minim pentru persoanele juridice) la suma (articolul 198.199 din Codul penal al Federației Ruse)

Un fost ofițer de poliție fiscală (din motive evidente, numele său nu este specificat):
- Cele mai "productive" sunt informațiile furnizate de inspecția fiscală. Acesta poate fi folosit ca baza de dovezi. Informațiile provenite de la cetățeni sunt deseori ... cum să le spunem încet ... fructul imaginației lor. O verificare operativă a acestor afirmații se termină, de obicei, cu un raport care nu a confirmat informațiile. Există chiar situații anecdotale. Într-o zi, polițistul a intrat în frizerie. În timp ce a fost forțat, a ascultat conversația maeștrilor cu privire la metodele de evaziune fiscală a acestei companii.

Fost ofițer de poliție fiscală:
- Dacă un operativ nu poate specifica sursa de informații, el se referă adesea la agenții săi care nici măcar nu știu despre el.

Angajații care călătoresc pentru a desfășura activități de căutare operațională au puteri practic nelimitate. Ei pot examina totul, pot elimina, verifica, afla, afla. Inspecțiile ca atare nu sunt necesare, ci sunt efectuate numai în timpul investigării unui caz penal inițiat.
Cu alte cuvinte, dacă ați venit la organizație, poliția impune o decizie cu privire la activitățile operaționale-căutare (sala de examinare, de studiu, document sau achiziție de testare), acest lucru sugerează că ei au doar suspiciuni și au venit să „sape“ murdăria pe loc. În cazul în care poliția fiscale a venit să verifice, așa că are deja o serie de date importante privind criminalitatea și rămâne doar pentru a le confirma cu documentele reținute în modul prevăzut. În viitor, aceste documente pot servi ca dovadă a vina contribuabilului în instanță.

Fost ofițer de poliție fiscală:
- Din motive de justiție, observ că "la fel", fără justificare, poliția nu merge nicăieri, are prea multă muncă și timpul este scurt. Prin urmare, orice informație primită este verificată preliminar și numai atunci operatorii părăsesc locul.

Rezistența nu este numai inutilă, ci și dăunătoare

Legea privind ordonanța indică 14 activități de căutare operațională. De regulă, ordinul de organizare a ORM specifică următoarele: o achiziție de cecuri, un studiu al articolelor și documentelor sau un studiu al clădirilor, clădirilor, structurilor, terenurilor și vehiculelor.






În practică, procesul de căutare operațională este căutarea unor dovezi care indică pregătirea sau comiterea unei infracțiuni.
Cel mai frecvent tip de ORM este un sondaj al sediului. Scopul nu este numai de a inspecta toate sediile societății, dar și de a găsi, îndepărta și examina documente și elemente legate de infracțiune.
În timpul achiziției de verificare, poliția constată fapte de nerespectare a regulilor de comerț, denaturarea documentelor contabile, evaziunea fiscală, supraestimarea prețurilor, mărfurile neînregistrate etc.
Studiul subiectelor și al documentelor este efectuat de către departamentele de verificare documentară a poliției. De regulă, în cursul acestei cercetări, sunt verificate documentele obținute în timpul examinării spațiilor sau al cumpărării cecului. După cum subliniază Dmitri Anisimov, conform Instrucțiunii, în momentul de față cercetarea documentelor se desfășoară exclusiv pentru a dezvălui semne de infracțiuni non-fiscale.
Problema este că legea privind RDD nu numai că nu dezvăluie conceptul general de "activitate de căutare operativă", dar nu oferă o definiție pentru fiecare ORM. Prin urmare, nu fiți naiv să credeți că examinarea sediului nu implică îndepărtarea documentelor.
Examinând camera, personalul poliției fiscale sunt în căutarea orice document, dacă este necesar, a verifica registrul de numerar, eliminați rapoartele, adună suma de bani pe mână și incluse în raportul analizează premisele pentru prezența produselor pentru inventar, etc. Datorită faptului că noțiunea de "activitate operativ-căutare" nu este interpretată nicăieri, polițiștii acționează pe principiul "ceea ce nu este interzis, este permis".

Fost ofițer de poliție fiscală:
- Îmi amintesc un caz curios. Operatorul de început a pierdut decizia de a efectua sondajul și a forțat personalul magazinului să îl caute, amenințând că ar transplanta toată lumea dacă documentul nu a fost găsit.

Ofițerii de poliție care au identificat o infracțiune fiscală în cursul unei operații de căutare operațională sau a unei inspecții transmit această informație inspectoratului fiscal. În cazul depistării semnelor de infracțiune, este inițiată o cauză penală. În cursul anchetei, se efectuează căutări, interogații, examinări (criminalistic, economic, scris de mână, etc.).
Aici, apropo, este important să amintim "pocăința activă". Articolul 198 alineatul (2) din Codul penal al Federației Ruse scutește de răspundere penală o persoană care a săvârșit pentru prima dată o infracțiune și a rambursat în întregime prejudiciul asupra statului. În acest caz, numai daunele dovedite de poliție sunt compensate.

Fost ofițer de poliție fiscală:
- Poliția fiscală nu încearcă să "transplanteze" toți infractorii legii, ci doar încearcă să ramburseze cât mai mult fondurile către bugetul de stat.

Cea mai comună consecință a activității de căutare operativă a polițiștilor este colectarea unei amenzi administrative. Acum, poliția are dreptul de a exacra o amendă de până la 10.000 de ruble dacă cetățenii îi încalcă în oricare dintre următoarele drepturi (articolul 11 ​​din Legea privind poliția fiscală):
A. intra liber în orice locație de producție, depozitare, comercializare și alte spații și le inspectează;
B. să emită avertismente cu o cerere de eliminare a încălcărilor legislației, să plătească în timp util și integral impozitele, să furnizeze rapoarte și alte documente la timp, să efectueze contabilitate în conformitate cu legea; să monitorizeze respectarea acestor cerințe;
B. să verifice documentele de identitate ale cetățenilor și funcționarilor, dacă există motive suficiente pentru a le suspecta o infracțiune sau o infracțiune administrativă;
G. să cheme cetățenii Federației Ruse, cetățenii străini și apatrizii să primească explicații, referințe și informații privind chestiunile aflate în competența poliției fiscale;
D. să primească gratuit toate informațiile necesare de la ministere, departamente, organizații și persoane fizice;
E. pentru a preveni infracțiuni fiscale, hărțuirea și detenția persoanelor care au comis infracțiuni fiscale sau sunt suspectate de comiterea acestora, să utilizeze mijloace de comunicare și a vehiculelor care aparțin întreprinderilor, instituțiilor și organizații sau asociații voluntare.

Fost ofițer de poliție fiscală:
- Cea mai comună încălcare, pentru care poliția impune o sancțiune administrativă, este refuzul de a furniza informații (paragraful D - nota ed.). Formularea în lege este atât de vagă încât permite polițiștilor să o trateze așa cum doriți. De exemplu, recent, un antreprenor a fost amendat pentru că nu a oferit ofițerilor de poliție documente pentru un scaun de birou. Sancțiunile pentru refuzul de a furniza comunicații sau vehicule, în măsura în care îmi amintesc, nu au fost impuse deloc.







Articole similare

Pagina anterioară

Pagina următoare

Trimiteți-le prietenilor: