Apariția creditului ca formă specială de relații valoroase are loc atunci când valoarea eliberată de o entitate economică nu poate intra pentru un timp într-un nou ciclu de reproducere și poate fi utilizată în tranzacții economice. Datorită împrumutului, acesta trece la o altă entitate care are nevoie temporară de fonduri suplimentare și continuă să funcționeze ca parte a procesului de reproducere. Relațiile de credit emergente corespund unui anumit nivel de dezvoltare a producției de mărfuri și a circulației. Astfel, formele de creditare timpurii, în special cele utile, nu au fost direct legate de circulația producătorilor de mărfuri. Un astfel de împrumut a servit la cheltuielile neproductive ale nobilimii feudale, meșteșugarilor și țăranilor mici.
Odată cu dezvoltarea producției de mărfuri, creditul a început din ce în ce mai mult să servească capitalul industrial și de capital. Circuitul capitalului industrial conduce în mod inevitabil, pe de o parte, la apariția resurselor de numerar temporar libere și, pe de altă parte, la apariția unei nevoi temporare de resurse suplimentare. Pentru a rezolva această contradicție, creditul servește și. Eliberarea capitalului monetar se datorează circumstanțelor relevante.
În primul rând, există o uzură graduală a capitalului fix. În intervalul dintre amortizarea parțială și restaurarea completă a acesteia, o parte din valoare se stabilește sub formă de capital de bani temporar liber.
În al doilea rând, vânzarea de bunuri în momentul nu coincide cu costul de achiziție al materiilor prime, produse semifabricate, plata salariilor, și așa mai departe. N. Prin urmare, o parte din veniturile din vânzarea produsului finit ia forma de capital de bani temporar liber.
În al treilea rând, capitalul monetar liber se formează în detrimentul unei părți a profitului destinat conversiei în capital. Este amânată în fiecare an în numerar până când ajunge la o sumă suficientă pentru a achiziționa echipamente noi și a implementa proiecte de investiții. Cu ajutorul unui împrumut, aceste fonduri sunt acumulate și furnizate în condiții de rentabilitate și anumite plăți către alți producători care, din motive obiective, au avut o lipsă temporară de capital pentru implementarea unui proces continuu de reproducere.
Prin urmare, atunci când foarte dezvoltat producția de mărfuri, de credit de circulație este determinată pe de o parte, legile valorii de eliberare în numerar, în cursul circulației capitalului de la producători, iar pe de altă parte - utilizarea legilor valorii împrumutate în circulația capitalului de debitor. Este completarea circulației valorii unui împrumutat particular care creează baza pentru rambursarea împrumutului.
Subiecții relațiilor de credit sunt creditorul și debitorul.
Creditorul este partea care oferă împrumuturile. În primele etape ale producției de mărfuri, creditorii erau creditori. Odată cu dezvoltarea ulterioară a producției de mărfuri, băncile au început să ofere împrumuturi în numerar. Atunci când împrumută bunuri (sub forma unei plăți amânate), creditorii sunt producători de mărfuri. Ei transferă la un împrumut nu banii eliberați în timpul circulației capitalului, ci mărfurile care urmează să fie vândute. Producătorul de mărfuri devine un creditor nu pe baza unui contract de vânzare, ci ca rezultat al unei tranzacții suplimentare care permite plățile la un anumit moment după transferul bunurilor către cumpărător. În toate cazurile, creditorul este proprietarul fondurilor împrumutate, pentru care primește o dobândă de împrumut pentru utilizare temporară.
Debitorul este partea care primește împrumutul și își asumă obligația de a returna valoarea împrumutată în perioada stabilită și de a plăti dobânda pentru utilizarea împrumutului. În timpul guvernării împrumutătorilor de credit uzurpați erau fie țărani mici, fie meșteșugari maghiari, fie să cunoască - proprietarii de terenuri mari. Odată cu formarea băncilor, a început concentrarea debitorilor, pentru care banca este un creditor "colectiv".
În cadrul relațiilor de credit, aceeași entitate economică poate fi simultan atât creditor cât și debitor. Dacă o întreprindere primește un împrumut de la o bancă, aceasta din urmă este creditor, iar prima este împrumutată. Dacă o întreprindere ține bani într-o bancă, atunci creditorul este o întreprindere, iar debitorul este o bancă. În calitate de intermediar, banca, în toate cazurile, acționează în nume propriu și își asumă toate riscurile asociate cu furnizarea de împrumuturi. Într-un sistem de credite foarte dezvoltat, relațiile de credit pot fi realizate fără participarea băncilor.
Relația dintre creditor și împrumutat este construită ca relație a entităților independente din punct de vedere legal, care asigură responsabilitatea proprietății reciproc. În centrul acestor relații se află interesul economic reciproc în transferul valorii pentru utilizarea temporară.
Funcțiile de credit. În teoria creditelor nu există unitate de opinii cu privire la numărul și conținutul funcțiilor de creditare. Cu toate acestea, toată lumea recunoaște că manifestarea esenței împrumutului este funcția de redistribuire și funcția de a crea instrumente de creditare în circulație.
Datorită funcției redistributive a împrumutului, are loc o redistribuire a valorii. Se poate întâmpla la diferite niveluri ale întreprinderilor sectoriale, teritoriale, care acționează ca subiecți ai relațiilor de creditare. În orice caz, este vorba despre redistribuirea valorii eliberate temporar, care predetermină termenii de rentabilitate.
Manifestarea funcției de creare a instrumentelor de creditare a circulației este asociată cu apariția sistemului bancar. Depus în conturile banii în băncile vor permite plăți fără numerar pentru bunuri și servicii, în conformitate cu datorii, compensarea datoriilor reciproce, ceea ce a redus considerabil cifra de afaceri de numerar, și, prin urmare, costurile de tratament asociate cu producerea, conversia, transportul și protecția numerar.
Rolul creditului în dezvoltarea economiei. În economia de piață, rolul creditelor este extrem de ridicat. Fiecare întreprindere ca entitate independentă de piață operează într-un mod de autofinanțare. În orice moment ar trebui să aibă o anumită sumă de bani. Aceste fonduri fac constant un circuit continuu. În procesul celui din urmă, o întreprindere poate avea nevoie de fonduri suplimentare temporare sau, invers, resursele sale monetare sunt eliberate temporar. Aceste fluctuații sunt în mod clar captate de mecanismul de creditare.
Astfel, autoreglementarea volumului de fonduri necesare desfășurării activităților economice. Datorită împrumutului, întreprinderile au în orice moment o sumă de bani, care este necesară pentru funcționarea normală. De exemplu, în condiții sezoniere pentru furnizarea de produse sau vânzarea de produse, este nevoie de credit pentru a forma provizii provizorii.
Deosebit de important este rolul de credit pentru capital de lucru, nevoia pentru care, în orice întreprindere care nu este stabil: crește și scade (valoarea stocurilor fluctua în funcție de momentul primirii de materii prime și materiale). Valoarea stocurilor de produse finite și fondurile necesare întreprinderii depind și de condițiile de livrare, calendarul de plăți de la clienți, plata facturilor furnizorilor, salarizare și așa mai departe .. În acest sens, în ciuda procesului de producție uniformă, întreprinderile au industrii, chiar non-sezoniere În timpul circulației fondurilor se formează constant deviații pe termen scurt de la valorile medii stabilite. Procesul obiectiv de intrare și ieșire a fondurilor de la întreprinderi individuale necesită un sistem flexibil de organizare a mișcării capitalului.
Rolul creditului este de asemenea mare în procesul de reproducere a activelor fixe. Întreprinderile au adesea nevoie de fonduri înainte de a acumula profituri în cantități suficiente pentru investiții. Utilizarea fondurilor împrumutate face posibilă îmbunătățirea tehnologiei de producție, trecerea rapidă la producția de noi tipuri de produse și, prin urmare, extinderea sau menținerea constantă a cotei lor de produse comercializate pe piață. Combinația dintre resursele proprii ale întreprinderilor și fondurile împrumutate le permite să exploateze în mod eficient activele fixe, să crească producția de produse competitive.
Creditul are o mare importanță în reglementarea lichidității sistemului bancar, precum și în crearea unui mecanism eficient de finanțare a cheltuielilor publice.
Întrebări de test- Care sunt motivele pentru eliberarea de capital în numerar în procesul de circulație a capitalului industrial?
- Care sunt principalele funcții ale creditului și ce sunt acestea?
- Cum, pe baza creditului, se fac instrumente de credit?
- Care este rolul creditului în economia de piață?
- Cum este implementată funcția redistributivă a creditului în economia rusă?
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: