Ce este controlul valutar - organisme și agenți

Conceptul de control valutar în Federația Rusă

Controlul valutar (denumit în continuare - VC) este una din direcțiile politicii monetare a țării, un instrument de reglementare a monedei. Se încheie, sub supravegherea organelor abilitate, respectarea cerințelor în domeniul tranzacțiilor economice și monetare externe.







În acest scop, se efectuează supravegherea:

  • pentru calculele monetare și alte acțiuni desfășurate în Federația Rusă;
  • mișcările unităților monetare dincolo de granița Federației Ruse;
  • îndeplinirea obligațiilor exprimate în bani, în Rusia de către rezidenții săi.

Ce persoane sunt legate de corpuri și agenți

Controlul monetar în Federația Rusă se desfășoară în conformitate cu art. 22 din Legea nr. 173 de către persoane, și anume:

În clauza 2 a acestui articol, se explică faptul că organele de control valutar sunt:

  • Banca Centrală;
  • Organele executive federale, învestite cu puteri corespunzătoare de către Guvern.

Următoarele persoane juridice sunt agenți ai controlului valutar:

  • bănci cu astfel de competențe;
  • participanți profesioniști ai RZB, care nu au statut de bancă.

În plus, după cum rezultă din textul Legii nr. 173, agenții VC includ corporația de stat Vnesheconombank.

Ce tranzacții sunt valute

În Federația Rusă, controlul valutar se efectuează pentru anumite acțiuni. Mai jos este o listă de acțiuni ale rezidenților și nerezidenților, care, potrivit articolului 9 p. 1 din Legea nr. 173 este creditată la tranzacțiile valutare:

  1. Achiziționarea și înstrăinarea valorilor valutare, precum și utilizarea lor ca mijloc de plată, în cazul în care părțile la tranzacție sunt rezidenți.
  2. Tranzacții privind înstrăinarea valutei și a valorilor mobiliare (inclusiv utilizarea lor ca mijloc de plată), încheiate între rezidenți și nerezidenți, precum și tranzacțiile efectuate numai între nerezidenți.
  3. Mișcarea banilor și a valorilor mobiliare către și dinspre Rusia.
  4. Operațiuni monetare asupra conturilor aceleiași persoane, dacă aceste conturi se află în țări diferite (Rusia și alt stat).
  5. Tranzacții între conturi nerezidente deschise în Rusia.
  6. Transferuri de bani din conturile de pe teritoriul Federației Ruse aparținând unui rezident în conturile unei alte persoane rezidente, atât în ​​Rusia, cât și în străinătate.

Banca Centrală

P. 12 din art. 4 din Legea nr. 86 privind funcțiile Băncii Rusiei se referă la implementarea VC în conformitate cu legislația în vigoare.

Putem spune că Banca Rusiei este principalul organism în acest domeniu, deoarece în competența sa există un număr semnificativ de probleme legate de circulația monetară. De exemplu, Banca Centrală pune în aplicare următoarele competențe:

efectuează multe alte funcții pentru scopuri de reglementare și reglementare.

Organismele federale care exercită controlul valutar

Organele de control valutar din Federația Rusă sunt cele enumerate în art. 22 din numărul de lege 173 de persoane. Unele dintre ele, după cum sa menționat mai sus, sunt organe de stat executive autorizate de guvern. Această formulă ne permite să concluzionăm că lista organismelor care au dreptul să pună în aplicare CV nu este exhaustivă. În funcție de decizia guvernului, diferite persoane și organisme pot avea competențe.

  • Serviciul Fiscal;
  • Serviciul Vamal.

Serviciul Fiscal Federal

În același timp, serviciul fiscal are dreptul să nu controleze integral toate tranzacțiile valutare, ci doar o parte din ele, legate de competența sa. Astfel, Serviciul Federal Federal efectuează supravegherea:

  1. Respectarea cerințelor legislației valutare pentru respectarea de către persoane fizice și juridice, indiferent dacă sunt rezidenți ai Federației Ruse sau nu. Competențele serviciului fiscal în acest caz sunt limitate doar de sfera de impozitare.
  2. Corespondența condițiilor enumerate în permisele și licențele emise de cetățeni și organizațiile de tranzacții valutare.
  3. Respectarea obligațiilor de către rezidenți în cazurile prevăzute de lege pentru a notifica Serviciului Fiscal Federal de deschidere, de închidere a conturilor, sau orice alt act comise în bănci străine, urmată de prezentarea situațiilor fluxurilor de numerar pentru aceste conturi.






Cu alte cuvinte, Serviciul Federației Federale efectuează supravegherea numai în acea parte care îi este atribuită, fără a afecta sferele care se referă la competența altor organisme de supraveghere. De exemplu, dacă moneda se deplasează peste graniță, atunci FTS nu va fi organismul de control. Aceste funcții vor avea autorități vamale.

Serviciul Vamal Federal

Dintre numeroasele funcții ale autorităților vamale, așa cum se prevede la punctul 5.3.3 din regulamente:

  1. Supravegherea tranzacțiilor valutare, care se realizează prin mișcarea produselor peste granița CEE.
  2. Supravegherea operațiunilor care se efectuează prin importul de mărfuri pe teritoriul Federației Ruse.
  3. Controlați la exportul mărfurilor din Federația Rusă.
  4. Controlul conformității operațiunilor enumerate cu condițiile specificate în permisele și licențele eliberate.

Agenții de control al schimburilor

La alineatul (3) din art. 22 din Legea nr. 173 printre agenții VC sunt bănci autorizate. Aceste organizații sunt instituții de credit care îndeplinesc simultan următoarele cerințe:

  • se formează în conformitate cu normele și legile Rusiei;
  • a primit în timp util licența Băncii Centrale;
  • are dreptul de a efectua tranzacții cu valută străină.

În art. 2 din documentul specificat se stabilește că acești participanți sunt organizații constituite în conformitate cu legile Federației Ruse, care se ocupă de următoarele activități:

  • privind gestionarea registrului de proprietari de valori mobiliare;
  • custodie;
  • privind gestionarea valorilor mobiliare;
  • dealeri, inclusiv dealerii în valută;
  • brokeraj.

Organele de reglementare a monedei în Federația Rusă

Legea nr. 173 face distincție între "controlul valutar" și "reglementarea valutară". În cazul în care, în sensul general al VC - o activitate pentru a supraveghea respectarea cerințelor stabilite de lege în valută - aceasta este una dintre cele mai multe domenii ale activității guvernamentale, esența, care este de a emite reglementări privind operațiunile de schimb valutar.

Organismele de reglementare a monedelor în Federația Rusă sunt organismele VC deja discutate:

Implementarea reglementării monetare poate fi împărțită în două niveluri:

  1. Normativ. Esența - dezvoltarea actelor juridice în domeniul operațiunilor de schimb valutar, aprobarea ulterioară a acestora.
  2. Individual. Aceasta constă în aplicarea directă a actelor juridice existente într-o situație specifică, relațiile juridice care au apărut în contextul tranzacțiilor valutare.

Deoarece organele de reglementare a monedelor în Federația Rusă sunt Banca Rusiei și Guvernul, ele sunt în primul rând responsabile pentru implementarea politicii monetare a statului.

Drepturile și îndatoririle subiecților

Fiecare organism și agent al legislației VC are competențe individuale de supraveghere a căror volum depinde de competența organismului respectiv. Cu toate acestea, într-un sens general, toate aceste organisme au dreptul:

  • să efectueze verificările necesare privind respectarea de către persoane a cerințelor actelor legislative în domeniul relațiilor monetare;
  • să efectueze verificări ale documentelor prezentate de rezidenți și nerezidenți cu privire la tranzacțiile cu bani efectuate pentru fiabilitatea și complexitatea lor;
  • să facă cereri pentru a obține informațiile sau documentele necesare de la rezidenți sau nerezidenți, dacă există o legătură cu deschiderea conturilor și cu efectuarea tranzacțiilor în numerar.

În plus, organismele VC au, în plus, dreptul de a:

  • dacă există încălcări ale legislației în materie de VC, să emită instrucțiuni adecvate persoanelor vinovate cu o cerință de eliminare obligatorie a încălcărilor;
  • În cazul încălcării legislației valutare, aducerea vinovatului la administrativ (articolul 15.25 din Codul cu privire la contravențiile administrative) sau la răspunderea penală (articolul 193 din Codul penal).

Cu câteva întrebări legate de aducerea la răspundere administrativă pot fi găsite în articolul Răspunderea administrativă a entităților juridice - un concept.

Pe lângă autoritate, agenții VC au următoarele atribuții:

  • să supravegheze respectarea legislației valutare de către persoane;
  • privind prezentarea informațiilor cu privire la tranzacțiile valutare efectuate cu participarea acestora la organele VC.

Organele și agenții de control al schimburilor: principalele diferențe

În concluzie, trebuie remarcat diferențele în ceea ce privește funcțiile și competențele organelor de conducere, agenții VC și ai autorităților monetare. După cum sa menționat mai sus, organele de reglementare monetară sunt Banca Rusiei și Guvernul, iar principala lor diferență față de celelalte entități CV este aceea că pot emite acte normative indispensabile pentru implementare.

Mai mult decât atât, banca centrală, în timp ce în același timp, corpul VC, precum și Serviciul Fiscal Federal și Serviciul Vamal Federal au puterea nu numai de a emite acte juridice care intră în competența sa, dar, de asemenea, pentru a supraveghea punerea în aplicare a acestora, precum și în cazul unor încălcări ale legislației valută se aplică măsuri corespunzătoare condamnat de responsabilitate.

Spre deosebire de aceste organisme, agenții VC au un domeniu de aplicare mai puțin extins. În general, toate activitățile lor sunt reduse la monitorizarea tranzacțiilor valutare efectuate prin intermediul acestora și la transferul informațiilor necesare către organismele VC.

Astfel, controlul valutar în Federația Rusă este efectuat de către Banca Rusiei, precum și de serviciile fiscale și vamale. În punerea în aplicare a funcțiilor de supraveghere, organele de mai sus sunt asistate de așa-numiții agenți fiscali - bănci autorizate și un număr de entități profesionale de pe piața valorilor mobiliare, precum și Vnesheconombank.







Articole similare

Pagina anterioară

Pagina următoare

Trimiteți-le prietenilor: