Majoritatea contabililor se confruntă în activitatea lor cu necesitatea de a contabiliza cumva activele fixe. Mai ales acest subiect este relevant pentru agențiile guvernamentale, deoarece acestea au întotdeauna o cantitate mare de proprietăți care se potrivește definiției "active fixe". Vreau să dedic acest articol problemei creării de mijloace fixe din materialele din programul 1C: Contabilitatea unei instituții de stat 8, ediția 2.0.
Creați un document nou:
Noi folosim mecanismul convenabil de elemente de selecție pentru nomenclatură, care vă permite să vedeți soldurile curente pentru MOL / persoana responsabilă selectat (te sfătuiesc să-l utilizați, în plus față de confortul reflectă în mod corect soldurile cantitative, care va verifica imediat corectitudinea contului în această parte):
Formularul este: în partea stângă arborele dosar al elementelor de element, în dreapta sunt pozițiile în sine, indicând contul de conturi și balanțe. Pentru a selecta materialele necesare, faceți clic de două ori pe fiecare poziție:
După transferul în document:
Documentul va avea următoarea formă:
În tabelele "Comisia" și "Concluzia Comisiei" este necesar să se indice numărul și data documentului care confirmă componența comisiei, încheierea comisiei.
Apoi, accesați fila "Tranzacție contabilă":
În această filă, selectăm o operațiune tipică și completează câmpurile rămase:
În câmpul "Imobilizări corporale", trebuie să specificați activul care urmează să fie creat. Lista de operațiuni ale instituției va apărea în selecție:
Creați un nou instrument de bază:
Când creați, puteți specifica codul prin directorul OKOF:
După finalizare, fila arată astfel:
După efectuarea documentului, se generează următoarele tranzacții:
Costul total al materialelor care sunt necesare pentru a crea un activ fix este de 17.200 de ruble.
Toate costurile sub formă de materiale pentru crearea unui activ fix sunt acumulate în contul 106.31 "Investiții în active fixe - alte bunuri mobile ale instituției". Dacă este necesar să se atribuie costuri suplimentare la valoarea activului fix, de exemplu, costurile de instalare sau de livrare, acestea trebuie, de asemenea, să fie atribuite acestui cont. În exemplul nostru, luați în considerare instalarea unui activ fix (asamblarea unui computer din componente).
Vom emite serviciul:
Documentul completat este următorul:
Hai să mergem la fila "Tranzacție contabilă". Completați datele:
Rețineți că, în calitate de cont de debit, trebuie să selectați contul la care materialele au fost anterior eliminate. Obiectul atașamentului este de a selecta instrumentul de bază pe care l-am creat mai devreme. Nuanțe importante: la completarea documentelor, acordați atenție CFA și KPS, pe care le alegeți. Acestea ar trebui să fie aceleași pentru toate materialele, serviciile și alte costuri care vor constitui valoarea viitoare a activului.
După efectuarea documentului, se efectuează următoarele mișcări asupra conturilor:
Costul serviciilor de instalare - 2 000 de ruble.
După ce toate costurile au fost colectate, trebuie să țineți cont de mijloacele primare:
Când creați un document nou, apare o casetă de dialog pentru selectarea tipului de document:
În exemplul nostru, trebuie să alegeți "Acceptarea la contul din contul 106 (fabricație)". După creare, este necesar să umpleți antetul și prima filă a documentului:
După ce mergem la fila "Costul atașamentelor", selectați instrumentul principal și generați valoarea utilizând butonul:
De asemenea, nu uitați să setați cantitatea astfel încât să fie reflectată corect în cont.
După aceasta, accesați fila "Active fixe, NMA, NPA". În această filă, utilizați butonul:
Aici sunt prezentate datele privind activele fixe: contul contului, contul de amortizare, numărul inventarului instrumentului însuși și cartea de inventar:
Luați în considerare umplerea coloanei "Reflecție în contabilitate". Când se editează, se deschide următoarea fereastră:
Indicăm contul de cost, KEK, elemente de cost. Deoarece principalul nostru activ cu o valoare mai mică de 40 mii de ruble - atribuirea costurilor în valoare de 100 la sută din amortizare în timpul operațiunii de punere în funcțiune:
După completarea filei, documentul arată astfel:
Completați și ultima filă:
După efectuarea documentului, se efectuează următoarele mișcări asupra conturilor:
Acest document a fost adoptat de OS pentru a ține cont, a pus în funcțiune, a efectuat 100% din depreciere în contul de cheltuieli.
Această descriere a creării unui activ fix din materiale care utilizează serviciile unor organizații terțe pentru instalare poate fi considerată completă.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: