Neplata impozitelor este una dintre cele mai comune crime economice, pentru care răspunderea este prevăzută la articolul 199 din Codul penal al Federației Ruse timp de până la șase ani de închisoare. Destul de des, motivul pentru care se face răspunderea penală este declarația partenerilor de afaceri și a celor mai apropiați angajați ai organizației.
În consultare cu un avocat criminal, Vyacheslav Astafiev, director al unei femei, care a condus o afacere de succes în vânzarea de mobilier de lux, sa apropiat. Ea a spus avocatului că organele de drept efectuează o verificare a faptului de neplată a taxelor. Sa dovedit că a lucrat timp de mulți ani cu prietena ei bună, pe care a avut-o în organizarea sa ca contabil-șef. Director, în legătură cu nașterea unui copil, de ceva timp a părăsit afacerea și a transferat conducerea societății la contabil. În timpul concediului de maternitate, contabilul a risipit banii organizației pentru propriile nevoi. Revenind la conducerea companiei, directorul a deschis mașinăriile contabilului și a concediat-o. Contabilul la rândul său a scris o declarație privind aducerea directorului la răspunderea penală pentru neplata impozitelor. La momentul prezentării la un avocat personal, anchetatorii au efectuat deja o adâncitură în companie și a confiscat documente și e-mail-uri, precum și directorul solicitat interogatoriu. Într-o conversație informală, investigatorul a spus directorului că este mai bine să pledeze vinovat în evaziune fiscală, pentru că infracțiunea este confirmată prin retragerea documentelor din care rezultă că veniturile companiei a fost foarte mare, iar în declarațiile fiscale care au fost semnate de către director, specificați o cantitate mai mică de venit. Directorul a fost șocat, deoarece legislația fiscală a respectat întotdeauna. Ea a fost creativă, o persoană creativă angajată în gestionarea generală a organizației, precum și declarațiile fiscale semnate, fără a le verifica în calitate de contabil de încredere, cu care a lucrat cot la cot timp de mai mulți ani. Într-un cuvânt, liderul era în disperare.
Tactica de protecție
Luând în considerare cauza, avocatul criminal a examinat documentația organizației și specificul contabilității. De asemenea, a fost intervievat de angajații organizației despre modul în care contabilul a gestionat organizația în absența directorului. Sa constatat că contabilitatea în organizație a avut o serie de încălcări formale, care ar putea fi corectate și pentru care nu sunt urmărite penal. De asemenea, a fost confirmată frauda contabilului, care a luat bani de la companie în scopuri personale. Ea a amenințat de asemenea personalul care trebuia să o acopere. Prin depunerea unei cereri la poliție, contabilul notat suma totală a veniturilor organizației, rămânând tăcut asupra costurilor și a pus o declarație care să indice un profit mult mai mic, și cu care să plătească impozite. Întrucât toate declarațiile au fost semnate de director, a existat o impresie de evaziune fiscală evidentă în valoare de aproximativ 10 milioane de ruble. Sa decis să se construiască o apărare pe un caz penal, pe baza documentelor pe cheltuiala organizației și să se depună o contracție cu poliția despre furtul fondurilor organizației.
Activități de investigare
Cercetătorul nu era foarte competent și de mult timp nu a înțeles de ce avocatul a depus o cerere de includere în documentele de audit a cheltuielilor organizației. A trebuit să explic că, în conformitate cu articolul 199 din Codul penal - evaziunea fiscală cu organizația, răspunderea este suportat pentru eșecul de a plăti impozite în valoare de mai mult de 2 mln Rub.. (nota: în prezent, au fost făcute schimbări la articol și această sumă a crescut la 5 milioane de ruble). În acest caz, valoarea impozitului datorat se calculează după cum urmează: din totalul veniturilor, dedusă suma cheltuielilor (salarii, utilități, achiziționarea de bunuri, etc.), iar impozitul se plătește la suma rămasă. Astfel, cererea a indicat suma de 10 milioane de ruble. fără a ține seama de cheltuieli, deoarece contabilul a ascuns cheltuielile, pentru a crea aparența neplății impozitelor. Calculul valorii impozitului datorat, luând în considerare cheltuielile, a arătat că declarațiile fiscale au fost înaintate în mod corespunzător, conțineau sumele corecte de impozit, iar taxa în sine a fost plătită.
Dificultăți ale cazului
În situația descrisă în primele etape de interacțiune a avocatului cu directorul au existat dificultăți de natură psihologică. Regizorul a fost foarte entuziasmat de test. Mi se părea că era urgent să meargă la anchetator și pur și simplu să spună că declarația nu era adevărată și totul se va rezolva. Anchetele detaliate ale avocatului și cererea constanta pentru toate noile documente contabile au fost percepute de ea drept actiuni inutile. Ea și-a exprimat chiar intenția de a-și îndeplini propria apărare independent.
Această situație este destul de comună. Oamenii sunt presați din punct de vedere psihologic de verificare și vor să scape de ea cât mai curând posibil. Unii administratori tind să facă ceva activ, altfel li se pare că nu se întâmplă nimic și, prin urmare, nu sunt protejați. Altele se încadrează în cealaltă extremă - o inacțiune totală.
Fiecare client simte că situația sa este unică. Dar pentru un avocat pentru crimele economice, situația este deja familiară și este una dintre multele pe care le întâmpină în mod regulat. Avocatul are deja un plan de acțiune planificat pentru cele mai frecvente situații, care este ajustat în funcție de situația specifică. Prin urmare, clientul trebuie să aibă încredere în avocatul său și să-și pună în aplicare recomandările.
Mai multe articole ale avocatului Astafiev
Trimiteți-le prietenilor: