Documente de diferite scopuri sunt utilizate în practica modernă a așezărilor fără numerar. Toate acestea pot fi sistematizate în următoarele trei grupe: decontare, plată și comercializare.
Documentele de decontare sunt de obicei documentele unificate întocmite în conformitate cu formularul stabilit care sunt prezentate băncilor de către persoane juridice și persoane fizice, cu instrucțiunea sau obligația de a transfera din conturi sau conturile lor suma specificată. Printre aceste documente se numără: o comandă bugetară, un ordin de plată, o cerere de plată, o solicitare de plată, o comandă, un cec, o cerere pentru un acreditiv, o notă de consiliere.
Plata se consideră a fi documente transferate de o persoană în alta, cu obligația de a plăti suma specificată către purtătorului acestui document. Documentele tipice de plată sunt bilete la ordin.
Este obișnuit să se apeleze la documente comerciale care caracterizează mărfurile expediate și le însoțesc. Acestea sunt facturi, facturi de marfă, certificate de calitate, polițe de asigurare etc. De obicei, pe baza documentelor comerciale, se determină valoarea și legitimitatea plății.
Decontările și documentele de plată conțin acțiuni adecvate și determină tehnologia de calcul.
Ordinul de plată este ordinul plătitorului către banca care îl deservește, în ceea ce privește retragerea sumei indicate din contul său și transferarea acestuia în contul beneficiarului.
Cerința de plată este comanda (ordinea) furnizorului (creditorului) băncii care îl deservește, pentru a recupera suma datorată de cumpărător.
Instrucțiunea de solicitare de plată este un document care conține două acțiuni:
a) cerința furnizorului de a plăti cumpărătorului (plătitorului) documentele comerciale trimise pentru mărfurile expediate, munca efectuată, serviciile prestate;
b) ordinul cumpărătorului către banca care îl deservește, achitarea documentelor de decontare și transferarea sumei specificate în contul furnizorului.
Cecul este o comandă scrisă a proprietarului unui cec (bancă) către bancă pentru a transfera suma indicată către purtătorul cecului (deținătorul de cec).
Aplicarea unui acreditiv este o instrucțiune scrisă a plătitorului către bancă de a deschide un cont de "acreditiv" și de a-și rezerva o anumită sumă de bani pentru a plăti documentele de decontare ale unui anumit furnizor într-o anumită perioadă.
O notă de consiliere este ordinul băncii care deservește furnizorul, banca care deservește plătitorul, transferă suma specificată la plata documentelor de decontare prezentate de furnizor.
Biletul la ordin este o obligație scrisă necondiționată a unei entități juridice către o altă persoană de a plăti o sumă specifică de bani proprietarului unei facturi (deținător de factură) într-o perioadă de timp stabilită.
Decontarea, plata și documentele comerciale sunt standardizate, au un formular standard și un set stabilit de rechizite obligatorii. Se impun cerințe stricte pentru executarea documentelor, încălcarea uneia dintre ele dă băncii baza de a nu accepta acest document pentru plată.
Trimiteți-le prietenilor: