Majoritatea întreprinderilor trebuie să transfere periodic fonduri băncii lor pentru a asigura siguranța acestora și să nu depășească norma cu suma de numerar. Această procedură responsabilă implică îndeplinirea anumitor acțiuni, iar livrarea efectivă a banilor către colector este întocmită într-un registru contabil. Gândiți-vă cum să efectuați în mod corespunzător toate formalitățile.
Cum are loc transferul
Numerarul de numerar se află în casierie pentru o anumită perioadă de timp, după care excedentul din vânzarea de bunuri, servicii etc. trebuie transferat băncii în contul de decontare al companiei. Acest lucru se face nu numai din motive de securitate, ci și datorită cerințelor stabilite prin Directiva CBR nr. 3210-U.
Această operațiune este efectuată de obicei de casier sau de specialistul serviciului de colectare.
Transferul de fonduri se face cu o declarație pre-postare la punga 0402300.
Această fișă este un pachet de documente din 3 părți (a se vedea tabelul).
Se dovedește că ia o geantă cu bani
Nuante importante
- Ca confirmare, compania are încă o chitanță. Aceasta trebuie să aibă în mod necesar o semnătură și o ștampilă făcută de angajatul serviciului de colectare.
Înregistrări de bază
Procedura de depunere a banilor către colector este întocmită printr-o înregistrare contabilă pe baza unei chitanțe la sac și a unei comenzi în numerar. Corespondența are loc cu numărul de cont 57 "Transferuri în tranzit".
Cablajul și esența acestuia sunt prezentate în tabelul de mai jos.
Depunerea de fonduri în cont
- Дт 50 - Кт 62 (800 000 rub) - primirea de fonduri către casier;
- Дт 71 - Кт 50 (500 000 rub) - numerarul transferat persoanelor responsabile;
- Дт 57 - Кт 50 (150 000 rub) - transferul de bani către colector pentru plasare în contul curent.
După ce contul este completat (de obicei se întâmplă a doua zi), scrieți postarea:
Redactarea corectă a înregistrărilor contabile reprezintă o garanție a rapoartelor fără erori. Când trebuie să depuneți bani colectorului și să faceți o intrare contabilă. rețineți sfaturile noastre și asigurați-vă că aveți documentele necesare. Toate acestea vor contribui la păstrarea unei înregistrări eficiente a numerarului și la evitarea unor situații nedorite.
Trimiteți-le prietenilor: