La completarea declarației, trebuie să acordați atenție următoarelor caracteristici:
- liniile "INN" și "CAT" din fiecare secțiune a declarației sunt completate automat din cardul de înregistrare al clientului din sistemul "VLSI". Numărul de ordine al paginii este, de asemenea, completat automat;
Foaia de acoperire
Fișa de titlu a declarației este completat de persoanele care sunt însărcinate cu prezentarea unei declarații fiscale. Aici este necesar să completați toate detaliile necesare, cu excepția secțiunii "A se completa de către angajatul autorității fiscale".
La completarea indicatorului „ajustări număr“ din declarația inițială pentru perioada fiscală va fi automat „0“ în declarația revizuită pentru perioada fiscală relevantă, trebuie să specificați numărul corect (de exemplu, „1“, „2“ și așa mai departe. D.).
Câmpul "Perioadă fiscală (cod)" este completat conform codurilor din director.
Când se completează câmpul "Anul contabil", anul este indicat automat pentru perioada fiscală a cărei declarație este depusă.
Câmpul "Înmânat autorității fiscale (cod)" reflectă codul autorității fiscale căruia i se prezintă declarația, conform certificatului de înregistrare la autoritatea fiscală. Implicit, codul autorității fiscale indicat în cardul de credit al plătitorului este introdus în program.
În câmpul "După locație (contabilitate) (codul)" codul implicit este "400". Aceasta înseamnă că declarația este depusă la locul de înregistrare al contribuabilului.
La completarea câmpului „Contribuabil“ reflectă complet (neprescurtata) numele (sau o sucursală companie străină), iar în cazul depunerii declarației de către un întreprinzător individual trebuie să menționeze numele, prenumele, patronimicul (în întregime, fără abrevieri, în conformitate cu un document de identificare).
Câmpul "Codul tipului de activitate economică în conformitate cu clasificatorul OKVED" este completat automat (dacă clientul este deja înregistrat în sistem) sau este selectat din clasificator. Aceste coduri sunt stabilite independent de organizații și de IP și sunt cuprinse în extrase din Registrul Unic de Stat al Entităților Juridice și EGRIP.
La umplerea indicatorului "Pe ____ pagini" este indicat numărul de pagini pe care se face declarația. Valoarea câmpului se completează automat și se recalculează atunci când se modifică conținutul declarației (adăugarea / eliminarea secțiunilor).
Când se completează indicatorul "cu aplicarea documentelor justificative și (sau) copiile lor pe ___ coli", se reflectă numărul de fișe ale documentelor justificative și (sau) copiile acestora (dacă există). Aceste documente pot fi: originalul (sau copia legalizată) a împuternicirii care confirmă autoritatea reprezentantului contribuabilului (dacă reprezentantul contribuabilului prezintă o declarație) etc.
În secțiunea din pagina de titlu "Fiabilitatea și exhaustivitatea informațiilor pe care le confirm:" este indicat:
1 - dacă documentul este depus de contribuabil,
2 - dacă documentul este prezentat de un reprezentant al contribuabilului.
De asemenea, în această secțiune a declarației, în câmpul "Autenticitatea și exhaustivitatea informațiilor pe care le confirm", data este indicată automat.
Secțiunea 1. Valoarea taxei pe valoarea adăugată de plătit bugetului pentru mărfurile importate pe teritoriul Federației Ruse de pe teritoriul statelor membre ale uniunii vamale
Secțiunea 1 este destinată să reflecte valoarea TVA datorată bugetului pentru mărfurile importate în Rusia din țările care sunt membre ale Uniunii vamale.
Pe linia 030 reflectă valoarea TVA calculată pentru plata în buget în ceea ce privește mărfurile importate acceptate pentru înregistrarea în luna de raportare, sau pentru care a venit luna de raportare perioada de plată de leasing prevăzută prin contract (contractul) leasingul. Suma impozitului se calculează automat conform formulei:
pagina 030 = pagina 031 + pagina 032 + pagina 033 + pagina 034 + pagina 035
Atenție vă rog!
Valoarea impozitului, reflectată în linia 030, trebuie să corespundă cu suma liniilor finale din graficul a 20 de tabele de cereri pentru importul de bunuri și plata impozitelor indirecte prezentate simultan cu declarația.
Pe linia 031 se indică valoarea TVA calculată pentru a fi plătită la buget în raport cu bunurile achiziționate.
Atenție vă rog!
Pe linia 031, sumele TVA specificate în liniile 032 - 035 nu sunt reflectate.
În linia 032, se reflectă valoarea TVA calculată pentru a fi plătită bugetului pentru produsele prelucrate.
Pe linia 033, se reflectă valoarea impozitului calculat pentru a fi plătită bugetului pentru bunurile rezultate din executarea lucrărilor.
Pe linia 034 se reflectă valoarea impozitului calculat a fi plătită la buget pentru bunurile primite în baza contractului de împrumut de mărfuri (împrumut de mărfuri, împrumut sub formă de lucruri).
În linia 035, se reflectă valoarea impozitului calculat a fi plătită bugetului pentru bunuri (elemente închiriate) importate în temeiul unui contract de închiriere (contract).
Linia 040 reflectă valoarea bunurilor importate care nu sunt supuse TVA (scutite de impozitare) atunci când sunt importate pe teritoriul Federației Ruse de pe teritoriul statelor membre ale Uniunii vamale.
Secțiunea 2. Valoarea accizelor care trebuie plătite la buget pentru bunurile accizabile importate pe teritoriul Federației Ruse de pe teritoriul statelor membre ale uniunii vamale
Secțiunea 2 reflectă valoarea accizelor care trebuie plătite la bugetul pentru bunurile accizabile importate în Rusia din țările Uniunii vamale.
Pe linia 030 se reflectă suma totală a accizelor plătite la buget și creditate în codul de clasificare bugetară reflectată în linia 020.
Atenție vă rog!
Dacă un contribuabil importă pe teritoriul Rusiei mai multe tipuri de bunuri accizabile, valoarea accizelor pentru care urmează să fie creditată în diferite coduri de clasificare bugetară, atunci trebuie create mai multe secțiuni. Pentru a face acest lucru, programul oferă o opțiune "Adăugați o pagină".
Numărul secțiunilor 2 ar trebui să corespundă numărului de coduri de clasificare bugetară.
Anexă la declarație. Calcularea bazei de impozitare pe tipuri de bunuri accizabile
Cererea este completată separat pentru fiecare tip de bunuri accizabile importate pe teritoriul Federației Ruse de pe teritoriul statelor membre ale uniunii vamale.
În câmpul "Cod de tip bunuri de accize", codul corespunzător este selectat din directorul de coduri.
În câmpul "Codul unității de măsură de către OKEI", codul unității de măsură a bazei fiscale este indicat în conformitate cu Clasificarea All-Russian Units of Measurement (OKEI).
În câmpul "baza fiscală" se reflectă baza fiscală pentru un tip separat de bunuri accizabile. Acesta prevede:
- în litri de alcool etilic, produse care conțin alcool, băuturi alcoolice și bere. Totodată, în ceea ce privește alcoolul etilic, produsele care conțin alcool și produsele alcoolice, baza fiscală (volumul produselor importate) se reflectă în termeni de alcool etilic anhidru;
- în cai putere (1 CP = 0,75 kW) pentru autoturisme, motociclete. Pentru a determina puterea de putere a motorului în cai putere, valoarea acestui indicator în kilowați (kW) ar trebui împărțită la 0,75;
- în tone pe produse petroliere.
Următorii indicatori din apendicele declarației sunt completați cu privire la bunurile accizabile, accizele pentru care sunt stabilite în raport cu alcoolul etilic anhidru, precum și pentru autoturisme și motociclete.
În coloana 2 "Volumul (cantitatea) produselor accizabile", volumul este afișat pentru fiecare linie:
- pentru mărfurile pentru care se stabilește nivelul accizelor la calcularea alcoolului etilic anhidru - în litri de volum fizic;
- pentru mașini și motociclete - în bucăți.
Coloana 3 „Baza de impozitare în termeni de alcool etilic anhidru sau motoare totale de autoturisme de putere (motociclete), baza de impozitare recalculare CP“ în etanol anhidru (litri) sau mașini totale calculate capacitate de pasageri, motociclete (în cal forțe). În același timp, baza fiscală în ceea ce privește alcoolul etilic anhidru este calculată prin formula:
c. 3 = gr. 2 * gr. 1/100
Puterea totală a autoturismelor (motocicletelor) este determinată de formula:
c. 3 = gr. 1 * gr. 2
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: