▼ Penalitate pentru încălcarea a până la 55 000 de ruble. repetată la 165 000 de ruble.
Obligația de a prezenta documente pentru efectuarea plăților ▲
Punctul 2.1 din Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 138-I:
2.1. Rezident în operațiunile legate de înscrierea de valută străină pe contul de tranzit sau cu schimb valutar a scrie-off din contul curent în valută străină, este banca autorizată (sucursală autorizată a băncii) (denumită în continuare - banca autorizată, cu excepția referire directă la o sucursală a unei bănci autorizate) simultan următoarele documente:
certificat de tranzacții valutare;
documente legate de efectuarea tranzacțiilor valutare specificate în certificatul de tranzacții valutare.
Cu toate acestea, în conformitate cu clauza 1.6 din Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 138-I, aceste dispoziții nu se aplică tranzacțiilor valutare efectuate de persoane fizice rezidente care nu sunt antreprenori individuali și nu sunt angajați în practica privată.
Lista documentelor pentru tranzacțiile valutare ▲
4. În scopul agenților de control de schimb valutar de control al schimbului în cadrul competenței sale are dreptul să solicite și să primească de la rezidenți și nerezidenți ai următoarelor documente (copii) referitoare la tranzacțiile valutare, deschiderea și întreținerea conturilor:
1) documente care dovedesc identitatea unei persoane;
2) un document privind înregistrarea de stat a unei persoane fizice în calitate de antreprenor individual;
3) documente care atestă statutul unei persoane juridice - pentru nerezidenți, un document privind înregistrarea de stat a unei persoane juridice - pentru rezidenți;
4) certificatul de înregistrare la autoritatea fiscală;
5) documente care atestă drepturile persoanelor asupra bunurilor imobile;
6) documente care confirmă dreptul nerezidenților pentru tranzacțiile în valută, conturi deschise (depozite), să emită și să extindă autoritățile din țara de reședință (înregistrare) non-rezident, nerezident în cazul primirii unui astfel de document prevăzut de legislația unui stat străin;
7) notificarea autorității fiscale la locul de înregistrare a unui rezident cu privire la deschiderea unui cont (depozit) la o bancă în afara teritoriului Federației Ruse;
8) documentele de înregistrare în cazurile în care înregistrarea preliminară este prevăzută în conformitate cu prezenta lege federală;
9) documente (proiecte de documente), care stau la baza efectuării tranzacțiilor valutare, inclusiv contracte (contracte, contracte), împuterniciri, extrase din procesul-verbal al adunării generale sau al altui organ de conducere al persoanei juridice; documente care conțin informații privind rezultatele tranzacționării (dacă sunt deținute); documente care confirmă transferul de bunuri (executarea lucrărilor, prestarea de servicii), informațiile și rezultatele activității intelectuale, inclusiv drepturile exclusive ale acestora, actele organelor de stat;
10) documente emise și emise de instituții de credit, inclusiv declarații bancare; documente care confirmă performanța tranzacțiilor valutare;
11) declarații vamale, documente care confirmă importul în Federația Rusă a valutei Federației Ruse, valută străină și valori mobiliare străine și naționale în formă documentară;
12) pașaportul tranzacției.
13) documente care confirmă că persoanele care sunt soți sau rude apropiate, inclusiv documentele emise de oficiile registrului de stare civilă (certificat de căsătorie, certificatul de naștere), care a intrat în vigoare o decizie judecătorească pentru a stabili faptul de familie sau de rudenie, despre adoptare (ordin de adoptare), de paternitate, precum și intrările în pașapoartele copiilor, soțul și alte documente cerute de legislația rusă.
Cerințe pentru documentele pentru tranzacțiile valutare ▲
5. Agenții de control valutar au dreptul să solicite prezentarea numai a acelor documente care se referă direct la tranzacția valutară efectuată.
Toate documentele trebuie să fie valabile în ziua depunerii către agenții de control valutar. La cererea agentului de control valutar, trebuie să fie transmise traduceri certificate în limba rusă în mod corespunzător, în întregime sau parțial, într-o limbă străină. Documentele provenite de la organele de stat ale statelor străine care confirmă statutul persoanelor juridice nerezidente trebuie legalizate în conformitate cu procedura stabilită. Documentele oficiale străine pot fi prezentate fără legalizarea lor în cazurile prevăzute de un tratat internațional al Federației Ruse.
Documentele sunt trimise agenților de control valutar în original sau sub forma unei copii certificate corespunzător. Dacă numai o parte a documentului se referă la o tranzacție valută sau deschiderea unui cont, poate fi prezentat un extras certificat din acesta.
Băncile autorizate refuză să efectueze o tranzacție valutară în cazul în care persoana nu prezintă documentele solicitate în temeiul subsecțiunii (4) din prezenta secțiune și în această parte, sau să le prezinte documente false.
Documentele originale sunt acceptate de agenții de control al schimbului valutar pentru revizuire și sunt returnate persoanelor care le trimit. În acest caz, documentele de control al schimbului valutar certificate de agentul de schimb valutar sunt plasate în materialele de control valutar.
Punctul 1.3 din Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 138-I:
Procedura de emitere (atestare) a copiilor documentelor legate de efectuarea tranzacțiilor valutare poate fi convenită de o bancă autorizată cu un rezident.
Termenii de prezentare a documentelor ▲
Punctul 2.3 din Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 138-I:
2.3. Ajutor privind tranzacțiile valutare și documente referitoare la comportamentul menționat în tranzacțiile sale de schimb valutar sunt depuse la rezident banca autorizată în următorii termeni (cu excepția celor specificate la punctele 2.5 - 2.9 din prezenta Instrucțiune):
atunci când creditarea unei valute străine într-un cont valutar de tranzit - nu mai târziu de 15 zile lucrătoare de la data transferului specificat în notificarea băncii autorizate privind transferul său în contul valutar de tranzit;
la retragerea unei valute străine din contul de decontare într-o valută străină - simultan cu ordinul privind transferul unei valute străine.
Perioada de stocare a documentelor de către rezidenți ▲
2. Rezidenții și nerezidenții care efectuează tranzacții valutare în Federația Rusă sunt obligați:
2) pentru a menține înregistrările de ordine și de a pregăti rapoarte privind operațiunile valutare, asigurând păstrarea documentelor relevante și timp de cel puțin trei ani de la data operațiunii monedei în cauză, dar nu mai devreme de data executării contractului;
Partea 6 din articolul 15.25 din Codul cu privire la contravențiile administrative ale Federației Ruse:
„6. Nerespectarea ordinea stabilită a formelor de prezentare de contabilitate și raportare a tranzacțiilor valutare, ordinea de prezentare a fluxului de fonduri conturi declarații (depozite) cu băncile în afara teritoriului Federației Ruse și (sau) care să confirme documente bancare, încălcarea ordinii de depunere a documentelor și a informațiilor privind tranzacțiile valutare de sprijin , încălcarea regulilor de înregistrare a tranzacțiilor pașapoarte de orice încălcare a contabilizare a timpului de depozitare și de raportare a documentelor privind moneda operațiuni, documente și informații pentru tranzacții valutare sau pașapoarte tranzacții, eșecul de a notifica în termenul prevăzut agentul financiar (factor) de sprijin - un rezident care a atribuit de cererea monetară (inclusiv ca urmare a unor atribuire ulterioare), un rezident, care este în conformitate cu termenii și condițiile acordului de comerț exterior ( contract) cu persoana nerezidenta transferarea bunurilor către nerezidenți care desfășoară muncă pentru el, să-l serviciu sau transferate informațiile sau rezultatele activității intelectuale elnosti, inclusiv drepturi exclusive asupra acestora, cu privire la executarea (implicit) obligațiile în temeiul acordului de nerezidenți a declarat comerț exterior (contract), sau atribuirea ulterioară a unei cereri monetare la Acordul de comerț exterior specificat (contract) cu documentele relevante -
determină impunerea unei amenzi administrative cetățenilor în mărime de două mii până la trei mii de ruble; asupra oficialilor în mărime de patru mii până la cinci mii de ruble; asupra persoanelor juridice - de la patruzeci de mii la cincizeci de mii de ruble.
6.1. Încălcarea termenului de depunere a formularelor de contabilitate și raportare a tranzacțiilor valutare, documentele justificative și informații pentru tranzacțiile valutare sau calendarul fluxului de fonduri conturi declarații (depozite) cu băncile în afara teritoriului Federației Ruse și (sau) care să confirme documentele bancare pentru nu mai mult zece zile -
implică un avertisment sau impunerea unei amenzi administrative cetățenilor în valoare de trei sute la 500 de ruble; asupra oficialilor în valoare de cinci sute la o mie de ruble; asupra persoanelor juridice - de la cinci mii la cincisprezece mii de ruble.
6.2. Încălcarea termenului de depunere a formularelor de contabilitate și raportare a tranzacțiilor valutare, documentele justificative și informații în punerea în aplicare a băncilor în afara teritoriului Federației Ruse, operațiuni de schimb valutar, sau calendarul fluxului de fonduri conturi declarații (depozite) și (sau) care să confirme documentele bancare pentru mai mult de zece , dar nu mai mult de treizeci de zile -
Atrage impunerea pedepsei administrative asupra cetățenilor la o rată de la o mie la o mie cinci sute de ruble; asupra oficialilor în mărime de două mii până la trei mii de ruble; asupra persoanelor juridice - de la douăzeci de mii la treizeci de mii de ruble.
6.3. Încălcarea termenului de depunere a formularelor de contabilitate și raportare a tranzacțiilor valutare, documentele justificative și informații în punerea în aplicare a băncilor în afara teritoriului Federației Ruse, operațiuni de schimb valutar, sau calendarul fluxului de fonduri conturi declarații (depozite) și (sau) care să confirme documentele bancare mai mult de treizeci zile -
Atrage impunerea pedepsei administrative asupra cetățenilor la o rată de la două mii cinci sute de ruble la trei mii de ruble; asupra oficialilor în mărime de patru mii până la cinci mii de ruble; asupra persoanelor juridice - de la patruzeci de mii la cincizeci de mii de ruble.
6.4. comiterea unei infracțiuni administrative repetată în partea 6 din prezentul articol, cu excepția cazurilor de infracțiuni administrative repetate, exprimate în nerespectarea procedurii stabilite pentru raportarea privind circulația fondurilor în conturi (depozite) la bănci din afara teritoriului Federației Ruse și (sau) care să confirme documentele bancare -
Atrage impunerea pedepsei administrative asupra cetățenilor la o rată de zece mii de ruble; asupra funcționarilor în valoare de doisprezece mii până la cincisprezece mii de ruble; asupra persoanelor juridice - de la o sută douăzeci de mii la o sută cincizeci de mii de ruble.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: