Criminalul nu este el însuși expus și scopul pentru care a fost făcut
Trebuie să spun că mulți antreprenori nu caută să câștige bani în acest fel. Ei sunt pur și simplu forțați să reducă impozitele prin expunere. Acest lucru se datorează situației. Dacă în condițiile de evaziune în masă de la plata impozitelor între concurenți antreprenorul nu va face același lucru, el nu va putea oferi clientului același preț redus ca și concurenții și pur și simplu va pleca de pe piață. Din păcate, reducerea impozitelor în timpul nostru este adesea o chestiune de supraviețuire a afacerii în sine în schimbul posibilelor consecințe penale.
Dar aceste motive nu sunt unice. De exemplu, banii pot fi incasati, ceea ce nu este in totalitate legal. Apoi, obiectivul a dezvăluit nu doar renunțarea la plata impozitelor (acesta este, mai degrabă, un "bonus" incidental). Sarcina principală este ascunderea destinatarului final al banilor. În plus, după încasare și banii în sine este de fapt legalizat. Prin urmare, în acest caz este deja o chestiune de altă crimă. Acestea pot fi, de exemplu, fraude (articolul 159, 159.4 din Codul penal). Ei bine, chiar legalizarea banilor obținuți ilegal este o infracțiune independentă (articolul 174, 174.1 din Codul penal al Federației Ruse).
În cazurile penale legate de expunere se menționează alte infracțiuni pentru care se stabilește responsabilitatea Codului Penal al Federației Ruse. Ele nu sunt neapărat scopul activității. Dar, în procesul de implementare a întregii scheme de încasări ilegale, persoanele nu pot să evite aceste infracțiuni. De exemplu, atunci când documentați o tranzacție imaginară, se creează documente fictive. Pe baza acestora, datele sunt înregistrate în evidențele contabile și fiscale. Și aceasta este deja utilizarea unui document fals (partea 3 a articolului 327 din Codul penal al Federației Ruse).
În plus față de încasarea clienților, persoanele care oferă astfel de servicii participă la programe. Ele se încadrează, de asemenea, sub răspunderea penală. În plus față de crimele deja enumerate, alte articole din Codul penal pot fi incriminate față de acestea, în funcție de situația specifică. De exemplu, activitatea antreprenorială ilegală (articolul 171 din Codul penal al Federației Ruse). Dacă o entitate juridică este creată în scopuri de încasare cu ajutorul unui frontman (o viitoare vizită de o zi), aceasta va fi, de asemenea, recunoscută drept o infracțiune (articolul 173.1 din Codul penal al Federației Ruse). Uneori aceste zile de zile sunt înregistrate pentru pașapoarte pierdute sau în procesul de lucru pe care le folosesc falsă putere de avocat. Acesta este un tip independent de infracțiuni (articolul 173.2 din Codul penal al Federației Ruse).
În cazul acestor activități, responsabilitatea pentru organizarea sau participarea la o asociație penală (articolul 210 din Codul penal al Federației Ruse) nu este singura posibilă. Și, desigur, naltschikam poate fi acuzat că a ajutat la evaziunea fiscală (bazată pe lectura cumulativă a articolelor 34 și 199, 199.1 din Codul penal al Federației Ruse).
În ultimii ani, este destul de rar pentru bancă să ofere servicii de nuditate ilicită. De obicei, aceștia sunt persoane juridice și persoane, în mod oficial, fără nicio legătură directă cu banca. Dar dacă banca face acest lucru, atunci activitatea ilegală va fi adăugată și la lista de infracțiuni (articolul 172 din Codul penal al Federației Ruse).
Dezvăluirea acestor infracțiuni este efectuată de unitățile de poliție economică (OEBiPK, UEBiPK, GUEBiPK). În activitățile lor, acestea sunt ghidate de Legea federală nr. 144-FZ din 12.08.95 "Cu privire la activitatea operativ-căutare". Pentru a face acest lucru, se efectuează măsuri de căutare operativă, lista acestora fiind stabilită de articolul 6 din această lege federală.
Dar există cazuri în care baza de date este colectată de FSB. Acest lucru se regăsește în practica judiciară. Acest serviciu identifică, avertizează, suprimă și dezvăluie infracțiunile în prezența unor semne de crimă organizată și corupție în ele (articolul 10 din Legea federală nr. 40-FZ din 03.04.95 "Despre Serviciul Federal de Securitate"). În același timp, efectuează aceleași măsuri operaționale și de căutare.
Operatorii iubesc să comunice cu oamenii ...
O parte semnificativă a activităților de căutare operativă este într-un fel sau altul realizată cu persoane care au această sau acea informație. Și sarcina unui operativ este să le vorbească.
Sondaj. Sondajul este instrumentul principal pentru verificarea operațională a informațiilor despre infracțiuni. Nici o schemă de încasări ilegale nu se va face fără participarea oamenilor. Și fiecare dintre ele va avea această sau acea informație.
Am menționat deja mai sus că, de regulă, elementul sistemelor de retragere a numerarului este tranzacțiile imaginare. În cursul corespondenței dintre cap poate fi un secretar sau un asistent. Ei pot auzi o parte din conversația necesară, pot fi martori ai oricăror întâlniri. În plus, datele referitoare la o tranzacție imaginară sunt înregistrate în înregistrările contabile. Astfel, angajații departamentului contabil - cel puțin contabilul-șef - știu că tranzacția este fictivă. Depozitarul poate confirma absența mărfurilor în depozit. Iar documentele în sine sunt pregătite de același personal contabil sau manageri, director financiar. Dacă acești oameni nu sunt suficienți, există oameni atât de neclarizați ca personalul de serviciu. Curățatoarea poate spune că a văzut multe sigilii diferite pe biroul directorului. Șoferul va indica în ce locuri, la ordinul directorului, el sau o altă persoană a luat sume mari de bani.
Fiecare dintre acești oameni are propriile probleme, gânduri, temeri, idei despre dreptate. Din fiecare, cu o abordare competentă, puteți obține aproape toate informațiile de interes pentru poliție. În plus, informațiile sunt adesea oferite angajaților companiilor în simplitatea sa și lipsa de cunoștințe nu sunt nici măcar conștienți de faptul că acestea sunt doar a spus că ceva cu adevărat important pentru poliție. Uneori, astfel de oameni rămân încrezători că nu spun nimic special.
Încrederea organizatorilor schemelor este că angajații implicați în acest proces vor rămâne tăcuți, greșiți. Toată experiența mea sugerează că oamenii tăiați sunt o excepție rară. Și de cele mai multe ori acestea sunt rude apropiate.
Poliția, ca o serie de alte măsuri operaționale, are dreptul să conducă poliția fie în mod public, fie privat. Și nu neapărat vor fi documentate corespunzător. Într-un interviu public, se întocmește un protocol, acesta este bine-cunoscutul "dând explicații". Opțiunea ideală este să scrieți aceste explicații cu mâna proprie. Dar, cel mai adesea, explicațiile sunt scrise de operatorul însuși. Și persoana care le dă numai semne. Aceasta este o practică viciosă, deoarece sub stres oamenii nu citesc textul în mod intact. Este ușor să nu observați că operatorul a schimbat formularea, drept consecință a căror semnificație a fost distorsionată. De asemenea, merită să ne amintim de dreptul de a nu da explicații (articolul 51 din Constituția Federației Ruse).
Dar protocolul nu este întotdeauna întocmit. Adesea, informațiile sunt importante pentru operatori. Și nu documentul, unde este fixat. Cu secretarul șefului companiei, un tânăr poate "șansa" să se familiarizeze cu timpul liber. Dispozitivul. Dorind să facă o impresie bună, ea spune la întâmplare, care lucrează într-o companie foarte cool că bucătarul ei se răcească, care are o grămadă de sigilii de diferite companii din dulap, iar cheia dulapului, el a avut încredere în ea ca un angajat foarte fiabil. Acesta este, de asemenea, un sondaj. Dar secretarul nici măcar nu știe despre el și nu există minute. Cu toate acestea, informațiile sunt valoroase. A doua zi, fiind a avut loc pentru un alt eveniment, de operativi vor ști exact unde este de interes pentru ei sunt materialele și cum să le acceseze.
Cereri. Aceasta este colecția anumitor date. Acesta poate fi implementat sub formă de cereri către diferite instituții și organizații. Și destul de des se desfășoară ca un sondaj al unor cetățeni specifici - în acest caz, cele două evenimente merg de fapt. Și, la fel ca un studiu, referințele pot fi direcționate fără a declara un scop. Sub alte pretexte.
Dezvăluind sistemele de retragere a numerarului, operatorii vor colecta informații despre anumite companii și cetățeni suspectați de implicare. Specificați date despre tranzacții, evenimente individuale și procese, activități.
De exemplu, șeful companiei, care recurge la consumul imaginar gol, va veni cu o întreagă "legendă" despre interacțiunea cu reprezentanții vânzătorilor - într-o zi. Această "legendă" într-o serie de cazuri este respinsă tocmai prin provocarea unor diverse referințe. Operatorii pot solicita direct producătorului dacă aceste produse au fost produse deloc și unde au fost livrate.
Identificarea persoanei. Această activitate este identificarea persoanelor. De exemplu, o companie este suspectată de folosirea schemei goale. Se știe că această companie este adesea vizitată de o anumită persoană, care este reprezentată de "Vasya". Observarea externă a arătat că "Vasya" lucrează în bancă sau retrage în mod regulat sume mari în casa de bani. Serviciul de securitate al băncii poate fi găsit, al cărui nume a fost acordat un pașaport la casierie, în cazul în care „coada“ bani împușcat. Astfel, "Vasya" se transformă în Petrov Petrov Petrov, cu un număr specific de pașaport. Și cu faptul că un cetățean poate fi deja obiectul de a lucra pe ea la întrebările directe și alte modalități de a afla implicarea sa în procesul de incasare.
Trimiteți-le prietenilor: