Chiar și odată cu apariția propriei afaceri, orice antreprenor privat ar trebui să determine ce sistem de impozitare IP-ul pentru el este cel mai optim. Desigur, toată lumea vrea să se asigure că opțiunea aleasă a fost cea mai profitabilă, cât mai multe auzit de multe ori că unii stau pe așa-numita simplificat de impozitare, cineva folosește UTII, în timp ce alții și plătește taxa standard de venituri pe o schemă obișnuită.
Ce le place?
În primul rând, este necesar să se înțeleagă ce fel de sistem de impozitare poate fi PI și apoi să se ia în considerare avantajele și dezavantajele fiecăruia, pentru a face o alegere cu adevărat corectă:
- OCHO. Este folosit într-un mod standard, adică dacă omul de afaceri la deschiderea propriei afaceri a decis să nu furnizeze o cerere de utilizare a unui anumit mod. În acest caz, el devine plătitor de impozite în conformitate cu OCHA, împreună cu diverse consecințe.
- USN. O versiune simplificată, care poate fi folosită în mod voluntar, este suficient de simplă, în conformitate cu regulile de furnizare a unei notificări fiscale. Dar, de fapt, un astfel de sistem de impozitare IP conține câteva caracteristici. În acest caz, taxa pe proprietate, TVA și impozitul pe venitul personal este exclusă, însă pentru a proiecta acest formular trebuie să îndepliniți inițial anumite criterii prevăzute în Codul Fiscal.
- UTII. Așa-numita vmenenka, care poate fi folosită și în mod voluntar, dar este permisă numai pentru anumite tipuri de activități comerciale.
- Patent. Acesta este un sistem de impozitare pentru antreprenoriat, bazat pe un brevet, și este permis numai antreprenorilor privați care se specializează în activități. Lista acestor specii va varia în funcție de regiunea în care se află în prezent. În acest caz, impozitul nu este plătit ca atare, ci pur și simplu un brevet pentru o perioadă de până la un an este pur și simplu achiziționat.
- UAT. Folosit în mod voluntar de întreprinzătorii privați care sunt producători agricoli. În acest caz, trebuie, de asemenea, să îndepliniți criteriile caracteristice acestui sistem de impozitare IP în Codul fiscal.
Astfel, întreprinzătorul alege independent un anumit sistem printre cele de mai sus, bazându-și alegerea pe particularitățile de a-și conduce afacerea. Cu toate acestea, deoarece ECHN și brevetul sunt regimuri speciale, în majoritatea cazurilor, întreprinzătorii aleg între "vimenkoy", "simplificat" și OSHO.
Cum sa alegi?
Există mai multe criterii care permit alegerea unui sistem conform căruia taxele pentru IP vor fi plătite:
- Optimizarea impozitelor. Este necesar să se reducă la minimum valoarea totală a impozitelor plătite în cursul desfășurării activității.
- Optimizarea cheltuielilor. Este necesar să se reducă la minimum toate costurile posibile necesare pentru completarea declarațiilor, precum și înregistrările fiscale și contabile.
- Respectarea legislației. Trebuie să ne desfășurăm activitățile astfel încât să nu încălcăm legislația actuală și să nu fim ulterior responsabili penal sau administrativ.
Acesta este modul în care merită luate în considerare regimurile pentru care se plătesc impozite pentru antreprenorii individuali, evaluându-se fiecare în funcție de aceste criterii.
Acest regim este folosit de întreprinzători în cazuri destul de rare și chiar se poate spune cazuri excepționale și există două motive pentru aceasta:
- În calitate de antreprenor individual, va fi necesar să se transfere 13% la buget, în conformitate cu impozitul pe venitul personal, precum și TVA sub formă de 10% sau 18%, fără a lua în calcul impozitul pe proprietate. Astfel, suma totală a impozitelor este destul de mare, în timp ce utilizarea oricăror opțiuni simplificate este mult mai profitabilă.
- OSTO vă obligă să păstrați înregistrările pe cont propriu și, în același timp, să furnizați rapoarte complete privind impozitul, inclusiv declarația privind impozitul pe venitul personal și TVA, precum și o carte cu privire la costuri și venituri. În acest sens, va trebui să angajați un profesionist contabil care cunoaște aceste tipuri de impozitare, precum și să utilizeze serviciile unei companii de consultanță care vă va ajuta să vă înregistrați.
Care este rezultatul?
Acest sistem este însoțit de pierderi financiare foarte grave, deoarece, în plus față de o sumă considerabilă de impozite și o serie de costuri suplimentare, este necesar să se plătească unui profesionist contabil un salariu. Vor fi adăugate și mai multe complicații, dacă numai înțelegerea indirectă a tipurilor de impozitare va fi pe deplin implicată în toate procedurile, deoarece orice eroare va atrage amenzii grave din taxă.
Cine o folosește?
În majoritatea cazurilor, dacă cineva alege o astfel de opțiune, aceasta este în întregime dictată de condițiile de activitate. Destul de des, sistemul general de impozitare pentru întreprinzătorii individuali utilizate pentru a nu pierde nici contrapartide majore, care sunt plătitori de TVA și, astfel, sunt dispuși să accepte deducerea TVA aferentă intrărilor privind achiziționarea de bunuri sau plata anumitor servicii de la PA. Într-o companie mare, este destul de ușor de a găsi un înlocuitor sub forma unui alt furnizor, plata TVA-ului, în timp ce cea de a doua parte a înlocuirii poate fi găsit departe de repede și ușor. Astfel, în cazul în care volumele de viteză de antreprenor individuale și contractantul sunt suficient de mari, atunci omul de afaceri pur și simplu lipsit de alegere, ca el sau să rămână la OCHO, sau va utiliza simplificat de impozitare SP, dar în cele din urmă își pierd partenerul contractual și direct acestora venituri.
În plus, unele companii rămân la ONU din cauză că nu respectă restricțiile de utilizare a modurilor speciale. Astfel, antreprenorul care utilizează o astfel de impozitare a FE, plata taxelor multiple la o sumă foarte, foarte mare, și, astfel forțat să suporte pe cheltuielile contabile și pot fi supuse la tot felul de sancțiuni pentru orice încălcare a termenilor plata sau raportarea în cazul în care contul este gestionat de un specialist neprofesional.
Un astfel de regim se găsește cel mai adesea între întreprinzătorii privați moderni, deoarece în acest caz costurile care se îndreaptă către impozite către stat sunt semnificativ reduse în comparație cu cazul anterior. Parametrii principali în acest caz pot fi numiți că și antreprenorul individual nu va plăti TVA sau impozitul pe venitul personal, precum și impozitul pe proprietate. Declarația este completă doar o dată pe an, iar impozitele sunt plătite trimestrial, ceea ce reprezintă, de asemenea, o opțiune mult mai convenabilă.
Ratele de calcul al impozitului în acest caz sunt de 6% și 15%, în timp ce în al doilea caz rata este individual determinată la nivel regional, care în unele regiuni reprezintă doar 5%.
Care sunt limitele?
Există mai multe restricții aplicate persoanelor care pot utiliza astfel de impozit pe venit IP:
- Activitățile companiei nu trebuie să vizeze acele activități care exclud posibilitatea utilizării USN. De exemplu, dacă produceți bunuri accizabile, atunci nu aveți ocazia să utilizați acest sistem. Este foarte recomandat să studiem paragraful relevant al Codului Fiscal, deoarece există o întreagă listă a acestor restricții.
- Du-te la USN poate fi numai în cazul în care veniturile pentru ultimele 9 luni este mai mică de 45 de milioane de ruble, în timp ce venitul anual estimat este de 60 de milioane de ruble. Această sumă poate fi ajustată în funcție de coeficientul deflatorului și, dacă aveți un venit mai mare, atunci nu veți mai putea trece la acest sistem.
- Absolventul nu poate fi utilizat dacă numărul total mediu anual al angajaților este mai mare de 100 de persoane.
avantaje
Un avantaj important în comparație cu ceea ce oferă impozitarea brevetelor pentru IP este că din impozitul pe baza "venitului" este posibil să se calculeze toate tipurile de prime de asigurare:
- dacă angajatorul are mai mulți angajați în stat, atunci în acest caz, primele de asigurare pot fi deduse nu mai mult de 50% din impozit;
- în lipsa angajaților și să plătească doar o taxă fixă numai pentru el însuși, această restricție este complet absentă.
Dacă se folosește baza "venituri-cheltuieli", atunci în acest caz, primele de asigurare plătite angajaților angajați pot fi atribuite cheltuielilor. În acest scenariu, suma totală a impozitului pentru transferul ulterior la buget este mult mai mică decât cea folosită atunci când se utilizează OCHA.
Optimizarea costurilor
Trebuie remarcat faptul că, în acest caz, precum și atunci când se utilizează sistemul de impozitare a brevetelor de la Moscova pentru IP, este posibilă și optimizarea cheltuielilor în funcție de baza impozabilă. Astfel, puteți stabili că în acest caz este mai profitabil - 6% din venitul total sau 15% din "venituri-cheltuieli".
În practică, se dovedește adesea că pentru oamenii de afaceri care lucrează în domeniul comerțului sau producției reale este mai realist să se utilizeze sistemul "venituri-cheltuieli", în timp ce baza sub formă de venituri este mai profitabilă pentru întreprinderile din sectorul serviciilor.
Există dezavantaje?
Un dezavantaj important al unui astfel de sistem este acela că, în acest caz, puteți pierde clienții care sunt plătitori de TVA, și, astfel, există o condiție obligatorie de utilizare a registrului de casa, deoarece rezolvarea oricăror probleme legate de CSA, ia o cantitate considerabilă de timp, și prevede, de asemenea, necesitatea unor costuri suplimentare.
Principalele caracteristici care disting acest IP de impozitare (transportul de marfă și alte activități) sunt următoarele:
- pot fi utilizate numai de întreprinzători privați;
- este destinat utilizării numai în anumite tipuri de activități;
- puteți obține un brevet de până la un an, care este foarte relevant pentru munca temporară sau sezonieră;
- complet lipsit de orice declarații, care este, trebuie doar să plătească la timp brevet, fără a fi nevoie de completarea și depunerea declarației;
- întreprinzătorul este complet scutit de TVA, impozitul pe venitul personal și impozitul pe proprietate;
- Valoarea brevetului nu poate fi redusă prin prime;
- rata este de 6% din venitul este posibil, dar poate varia în funcție de ce criterii ar trebui să ia în considerare autoritățile regionale;
- Puteți lucra fără a utiliza un casetofon.
Caracteristicile brevetului
Este necesar să se înțeleagă în mod corect faptul că, după achiziționarea unui brevet pentru un anumit tip de activitate pentru restul de necesitatea de a continua să efectueze o contabilitate completă, precum și de a se angaja în transferul taxelor în conformitate deplină cu celălalt sistem selectat. Astfel, în cazul în care compania este implicată numai într-o anumită activitate specifică care implică utilizarea unui brevet, acest sistem este cel mai profitabil.
De asemenea, în cazul în care credeți că de a alege între această opțiune și UTII, este de remarcat faptul că nu întotdeauna brevetul este mai profitabil în comparație cu UTII. În acest caz, este necesar să se efectueze calcule și, de asemenea, să se compare povara fiscală în detaliu.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: