finanțe întreprinderile sunt relații economice asociate cu formarea și circulația capitalului de lucru și a fondurilor de fonduri la nivel micro.
Relațiile financiare din cadrul întreprinderii care pot face obiectul auditului rapoartelor întreprinderii au următoarele forme:
• Relațiile cu întreprinderile contrapartide (cumpărarea de materii prime, componente, piese de schimb, vânzarea de produse finite, furnizarea de diverse servicii);
• Relațiile cu autoritățile fiscale, precum și cu fondurile bugetare și extrabugetare (plata tuturor taxelor și taxelor posibile, precum și amenzile și penalitățile);
• Relațiile cu instituțiile financiare și de credit (obținerea de împrumuturi, plata dobânzii la acestea, rambursarea împrumuturilor, lichidarea unei părți sau a întregii datorii);
• Relațiile cu companiile de leasing și factoring (obținerea de echipamente, vânzarea drepturilor de cerere);
• Relațiile cu fondatorii (formarea capitalului autorizat, modificarea dimensiunii acestuia);
• relațiile cu investitorii (obținerea de împrumuturi);
• Relațiile cu acționarii (vânzarea de acțiuni și răscumpărarea acestora);
• Relațiile cu filialele sale (transferul activelor fixe, optimizarea fluxurilor de trezorerie în cadrul societății în sine);
• Relațiile cu angajații (încasarea și plata salariilor, reținerea din acestea, plata pentru salariații de întreținere, rambursarea împrumuturilor);
• relațiile cu societățile de asigurare (asigurarea de proprietate a companiei, precum și viața și sănătatea angajaților acesteia);
• Relațiile cu statul (primirea transferurilor bugetare);
• alte relații.
Toate aceste relații generează fluxuri de numerar corespunzătoare. Agregatul veniturilor monetare destinate îndeplinirii obligațiilor financiare și a costurilor de finanțare se numește resursele financiare ale întreprinderilor. Acestea constau în resurse financiare proprii și atrase.
Resursele proprii includ fondurile inițiale ale fondatorilor, profitul generat de activitățile întreprinderii și finanțarea rămasă la dispoziție după plata tuturor plăților necesare, finanțarea specifică, precum și cuantumul amortizărilor pentru restabilirea activelor fixe.
Resursele atrase sunt toate tipurile de împrumuturi, împrumuturi, împrumuturi, precum și fondurile primite ca urmare a plasării propriilor acțiuni.
Trimiteți-le prietenilor: