Când dați bani cumpărătorilor care au returnat bunurile (refuzate de muncă, servicii), trebuie să scoateți cecul cu semnul calculului "returnării parohiei". Dar nu este întotdeauna clar dacă această sau acea situație se încadrează în această regulă. Am discutat diverse cazuri cu un specialist al Serviciului Fiscal Federal.
Potrivit Ministerului Muncii, suma maximă a concediului medical, a indemnizațiilor de maternitate și a alocațiilor pentru îngrijirea copilului anul viitor va fi mai mare decât în anul curent.
TVA-ul acumulat și plătit de către contractant la bugetul pentru lucrările pe care instanța le-a găsit neîndeplinite, contractorul poate să fie deduse. Singura întrebare este cum să o faceți mai bine: efectuați ajustări ale cărții de vânzări pentru perioada relevantă sau luați taxa la o deducere pe baza facturii proprii.
Serviciul Fiscal Federal a actualizat formularul de documente pe care persoanele îl prezintă inspectoratului fiscal pentru a raporta asupra obiectelor privind impozitul pe proprietate și taxele de transport, precum și asupra obiectelor imobile selectate pentru care se acordă un privilegiu.
Clienții suspecți ai băncilor au șansa de a se reabilita
Clienții care au fost bănuiți în mod eronat de către băncile legalizării (spălării) produselor de crimă sau finanțării terorismului (ML / FT) și incluși în "lista neagră" își pot acum recupera numele și, prin urmare, la serviciile bancare.
EA Sharonova, economist
Cum să calculați în mod corespunzător TVA în situații diferite
Contabilii care lucrează în organizațiile care aplică OCHO, calificarea este mai mare decât cei care lucrează numai cu moduri speciale. La urma urmei, ei sunt familiarizați cu subtilitățile de calculare a TVA în situații diferite. Astăzi vă oferim să răspundeți la întrebările referitoare la procedura de calculare a TVA-ului din veniturile din vânzări, plățile în avans, daruri către contrapărți etc. și apoi verificați răspunsurile corecte de mai jos. Atunci când alegeți răspunsul, luați în considerare poziția organelor de control și a practicii judiciare.
1. În contractul cu cumpărătorul nu există nici o mențiune de TVA, este pur și simplu indicat: "prețul mărfurilor este de 100 de ruble." Care este cel mai bun mod de a continua?
a) Calculați TVA la rata calculată de 18/118, deoarece prețul include TVA.
b) Calculați impozitul la o rată de 18% față de prețul specificat în contract.
c) să semneze un acord suplimentar cu cumpărătorul cu privire la modificarea prețului, inclusiv TVA.
2. Contractul de vânzare indică faptul că proprietatea asupra bunurilor trece după cumpărare către cumpărător. În cazul în care cumpărătorul a plătit bunurile după primire, atunci când vânzătorul ar trebui să perceapă TVA?
a) La data transferului dreptului de proprietate asupra bunurilor către cumpărător.
b) La data expedierii mărfii către cumpărător.
3. Ați expediat bunurile cumpărătorului la 4 zile după ce ați primit o plată în avans de la el. Este necesar să se emită o factură pentru o plată în avans?
a) Da, este necesar.
b) Nu, puteți face o factură doar pentru expediere.
4. Ați primit un avans pentru expedierea mărfurilor taxate la rate diferite (atât 10% cât și 18%) și nu puteți stabili imediat ce bunuri sunt plătite în avans. La ce rată ar trebui să calculez TVA pentru plata în avans?
5. Ca un avans împotriva viitoarelor livrări, vi s-au predat proprietăți care reprezintă mijloacele principale. Trebuie să plătesc TVA pentru acest avans?
a) Da, deoarece tipul de avans primit (monetar / nemonetar) nu contează.
b) Nu, deoarece TVA se calculează numai după primirea unui avans în numerar.
6. Formați și vindeți în pachet bunuri care fac obiectul TVA la rate diferite, de exemplu, o jucărie pentru copii (10%) și bomboane (18%). La ce rată ar trebui să calculez TVA când vând setul?
c) trebuie să plătiți TVA, dar nu puteți transfera facturile destinatarilor.
8. Când expediați mărfurile către cumpărător din cauza unei erori aritmetice, ați indicat incorect numărul de mărfuri, ceea ce a dus la indicarea incorectă a valorii totale a mărfurilor expediate. Ce factură ar trebui să trimit acum cumpărătorului?
9. Este posibilă proiectarea individuală a facturilor de ajustare și avans?
a) Acest lucru este permis.
b) Nu puteți face acest lucru.
10. În condițiile contractului, prețul mărfurilor este determinat în unități convenționale. Cumpărătorul plătește bunurile în ruble la cursul aplicabil la data transferului de bani. Cum se calculează baza fiscală pentru TVA dacă o parte din bunuri a fost plătită în avans și o parte după expedierea bunurilor?
a) La cursul de schimb de la data transferului.
b) la cursul de schimb de la data plății.
c) În partea de plată în avans - la cursul de schimb de la data plății și partea neplătită - la cursul de schimb de la data transferului.
11. Închiriați proprietatea de stat și sunteți recunoscut ca agent de impozitare în scopuri de TVA. În ce moment trebuie să calculați TVA-ul?
a) În momentul în care furnizați servicii pentru închirierea spațiilor (de exemplu, în ultima zi a lunii sau în ultima zi a trimestrului).
b) În momentul transferului de bani către locator.
12. Ați încheiat un contract de închiriere cu o întreprindere unitară de stat (GUP). În cazul în care organizația dvs. în calitate de agent fiscal calculează TVA, păstrați-o din valoarea chiriei datorată întreprinderii unitare de stat și transferați impozitul pe buget?
a) Da, deoarece organizația este un agent fiscal.
b) Nu, în acest caz organizația nu este recunoscută ca agent fiscal.
Alte articole din revista "MAIN BOOK" pe tema "TVA - acumulare / deducere / rambursare":
Articole similare
-
Primim din partea FSS pentru protecția muncii, revista "cartea principală", nr. 10 pentru anul 2018
-
Atipic "îngrijiri spitalicesc pentru - un copil, revista" cartea principală ", numărul 5 pentru 2018
Trimiteți-le prietenilor: