Valoarea actualizată este suma depozitului sau a împrumutului care a fost redus la momentul actual. În cazul unei contribuții, aceasta este o valoare pozitivă, creditele sunt negative.
Procentul - suma absolută a venitului din furnizarea de bani în datorii.
Rata dobânzii - suma relativă a veniturilor acumulate pentru o anumită perioadă, măsurată în procente sau fracțiuni.
Perioada de angajare este intervalul de timp pentru care dobânda este acumulată pe depozite sau pe un împrumut (de exemplu, trimestru sau lună).
Termenul este perioada în care banii sunt investiți sau împrumutați.
Valoarea viitoare este suma valorii prezente și a dobânzii acumulate pe aceasta.
Plata (comision) - suma care este plătită în fiecare perioadă: o plată suplimentară la depozit sau la împrumut.
Funcții pentru decontări financiare
Excel are un număr mare de funcții încorporate pentru calcule financiare. Următoarele sunt argumentele funcțiilor destinate calculării parametrilor de împrumut și investiție.
rată # 8209; rata dobânzii pentru o perioadă. Dacă este exprimată ca procent pe un an, atunci această valoare trebuie împărțită la numărul de perioade într-un an.
nper # 8209; numărul total de perioade (plăți). Argumente Pariul și Kper trebuie să fie de acord.
Perioadă - numărul perioadei pentru care se efectuează calculele. Acest argument trebuie să fie mai mic sau egal cu valoarea lui Kper.
Plt - plată (contribuție).
ps # 8209; valoarea actuală.
Bs # 8209; Valoarea viitoare sau soldul fondurilor după ultima plată. Dacă argumentul este omis, se presupune că este egal.
Tip - un argument care indică momentul în care trebuie efectuată plata: egală cu 0, dacă plata se face la sfârșitul perioadei și 1 # 8209; dacă la început. Valoarea implicită este 0.
Calcularea parametrilor de împrumut
Pentru a calcula parametrii împrumutului, se folosesc următoarele funcții (în toate funcțiile, rata și suma plății sunt presupuse a fi constante).
PLT (Rata; Kp; Ps; Bs; Tip) # 8209; calculează valoarea plății periodice la o rată specificată, numărul de perioade și mărimea împrumutului.
Un exemplu. plăți lunare pe un împrumut de 50.000 r. pentru o perioadă de 4 ani, la o rată de 6% pe an
PLT (0,06 / 12; 4 * 12; -50000) "1174,25 p.
Aici Ps<0, т.к. деньги были взяты в долг, Бс=0, т.к. будущая стоимость ссуды после ее погашения равна 0.
PS (Rata, Kper; Plt; Bs; Tip) # 8209; calculează valoarea actuală a împrumutului la o rată specificată, numărul de perioade și valoarea plății.
Un exemplu. valoarea împrumutului acordat timp de 4 ani la 6% pe an și o plată lunară de 1174,25 ruble. este
PS (0,06 / 12; 4 * 12; -1174,25); 49999,94 p.
O eroare mică (6 k.) Este obținută ca urmare a rotunjirii valorii plății cu o precizie de 1 k.
RATE (Кпер; Птт; Пс; Бс; Tip) # 8209; calculează rata dobânzii pentru o perioadă pentru un anumit număr de perioade (plăți), mărimea plății și mărimea împrumutului.
Un exemplu. rata lunară a dobânzii pentru un împrumut de 50.000 r. luate timp de 4 ani, cu o plată lunară de 1174,25 ruble. este
RATA (4 * 12, 1174,25, -50000) = 0,5%.
Rata anuală este de 0,5% × 12 = 6%.
PERC (rata; Pl; Ps; Bs; Tip) # 8209; calculează numărul total de perioade (plăți) pentru un împrumut dat, având în vedere o sumă de plată și o rată a dobânzii specificată.
Un exemplu. valoarea plăților lunare pe un împrumut de 50.000 r. la o rată de 6% pe an și o plată de 1174,25 ruble. este
CPER (0,06 / 12; 1174,25; -50000) "48 de luni. = 4 ani.
OPST (Rate, Perioadă, Kper, Ps, Bs, Tip) # 8209; calculează suma de plată pentru rambursarea principalului pentru o anumită perioadă pentru un împrumut de o anumită dimensiune și o rată specificată.
Un exemplu. partea principală a plății pentru prima lună pentru un împrumut de 50.000 r, luată la 6% pe an timp de 4 ani, este
OPSLAT (0,06 / 12; 1; 4 * 12; -50000) "924,25 p.
Principala parte a plății în aceleași condiții pentru ultima perioadă este egală cu
OPSLAT (0,06 / 12; 48; 4 * 12; -50000) "1168,41 p.
IPMT (rata, perioada, NPER; Ps, FV, tip) - calculează porțiunea din suma plății dobânzii totale pentru o anumită perioadă, care merge la plata dobânzii la o rată cunoscută pe parcursul perioadei, numărul de perioade și de mărimea creditului.
Un exemplu. parte din plata dobânzilor pentru prima lună pe un împrumut de 50.000 r. luate timp de 4 ani la 6% pe an este
PRPLT (0,0612; 1; 4 * 12; -50000) = 250,00 r.
Suma plăților de dobânzi pentru ultima lună este
PRPLT (0,0612; 48; 4 * 12; -50000); 5,84 p.
Programul de rambursare a împrumutului
Program de rambursare este un tabel care conține următoarele informații pentru fiecare perioadă de plată: perioada, suma de plată (plată), valoarea cumulată a plăților, plăți de dobânzi, valoarea cumulată a plăților de dobânzi, suma creditului, suma acumulată, reziduuri.
Tabelul utilizează următoarele formule:
- Perioadă - coloana este umplută cu numere întregi de la 1 la valoarea lui Kper;
- Suma de plată se calculează utilizând funcția PLT (valoare constantă pentru toate perioadele);
- Valoarea cumulată a plăților - valoarea plăților pentru perioada curentă: se calculează ca valoarea cumulată a plăților pentru perioada precedentă, plus suma de plată (plata) pentru perioada curentă (suma acumulată în prima perioadă în tranșe egale), sau ca produs al perioadei de plată;
- Plata dobânzii - se calculează folosind funcția PRPLT pentru fiecare perioadă;
- Plățile cumulate de dobânzi # 8209; Acesta se calculează ca suma cumulată a plăților de dobânzi pe perioada anterioară, plus valoarea plăților de dobânzi pentru perioada curentă (valoarea cumulată a plăților de dobânzi în prima perioadă este egală cu plățile de dobânzi pentru prima perioadă);
- Suma principală se calculează utilizând funcția OWLS pentru fiecare perioadă;
- Suma principală cumulată este calculată ca principalul cumul pentru perioada precedentă plus suma principalului pentru perioada curentă (suma primă cumulată pentru prima perioadă este egală cu suma principalului pentru prima perioadă);
- Soldul este diferența dintre mărimea împrumutului și principalul acumulat pentru perioada curentă.
Calcularea parametrilor investiționali
La calcularea parametrilor investiției, interesul principal este calculul valorii viitoare, care se formează din depozitul și dobânda acumulată pe acesta. Prin tarifare, interesul este împărțit în simple și complexe.
Calculul unui procentaj simplu
Simpla dobândă se acumulează o dată la sfârșitul perioadei de depozit:
Un exemplu. cu o contribuție de 10.000 r. Pentru 1 an la 5% pe an, dobânda va fi
10000 × 0,05 × 1 = 500 (r).
Cu o contribuție de aceeași sumă la aceeași rată de 9 luni, procentul va fi
10000 × 0,05 / 12 × 9 = 375 (p.).
Valoarea viitoare este suma contribuției și a dobânzii
Calculul dobânzii compuse
Un interes compus este o acumulare de dobânzi multiple (în fiecare perioadă) care se adaugă la valoarea totală a depozitului și crește astfel baza pe care se acumulează dobânda în următoarele perioade.
Un exemplu. cu o contribuție de 10.000 r. pentru o perioadă de 1 an la 5% pe an și acumularea lunară a dobânzii, dobânda calculată la sfârșitul primei perioade va fi
10000 x 0,05 / 12 = 41,67 (p.).
Suma depunerii după prima perioadă este
10000 + 41,67 = 10041,67 (p.).
Apoi, dobânda acumulată la sfârșitul celei de-a doua perioade va fi
10041,67 x 0,05 / 12 = 41,84 (p.).
Suma depunerii după a doua perioadă este
10041,67 + 41,84 = 10083,51 (p.), Etc.
La sfârșitul termenului de depunere, valoarea viitoare va fi 10511.62 ruble.
Formula generală pentru valoarea viitoare are forma
Pentru exemplul dat
Valoarea viitoare depinde de frecvența calculului dobânzii, adică de din numărul de perioade. Dobânda poate fi acumulată trimestrial (apoi pentru 1 an Kper = 4), lunar (Kper = 12), zilnic (Kper = 365). Și, de asemenea, interesul poate fi taxat în mod constant, în acest caz numărul de perioade este infinit, iar formula pentru determinarea valorii viitoare ia forma:
Cu dobânzi constante în exemplul de mai sus.
Valoarea viitoare a succesiunii depozitelor
În acest caz, o secvență de contribuții este înțeleasă ca o contribuție cu reaprovizionare constantă periodică. Acest tip de investiție se numește anuitate.
Pentru a calcula valoarea viitoare a investițiilor cu reaprovizionare permanentă periodică în Excel, există o funcție încorporată a BS (Bet, Kper; Pl; Ps; Type). în care argumentul Plata (plata) este egal cu mărimea depozitelor suplimentare.
Un exemplu. valoarea viitoare a depozitului este de 10.000 de ruble. pentru 1 an la 5% pe an, lunar completat cu 1000 de ruble. va fi
BS (0,05 / 12; 12; -1000; -10000) = 22790,47 (b).
Această funcție poate fi de asemenea folosită pentru contribuții simple (non-padding), presupunând argumentul Plm = 0.
Un exemplu. cu o contribuție de 10.000 r. pentru o perioadă de 1 an la 5% pe an, valoarea viitoare va fi
BS (0,05 / 12; 12; 0; -10000) = 10511,62 (p.).
Lucrări practice 12
Calcularea parametrilor de împrumut
1. Calculați plata lunară pentru rambursarea unui împrumut de 100.000 de ruble. luate timp de 3 ani la 9,5% pe an. Elaborează un program de rambursare a împrumutului.
2. Banca emite împrumuturi la 15% pe an. Pentru cât timp ar trebui să iau un împrumut de 100.000 r. astfel încât plata lunară să nu depășească 5000 r. Elaborează un program de rambursare a împrumutului.
3. Determinarea ratei anuale a dobânzii, dacă se știe că o plată lunară pentru rambursarea unui împrumut de 50.000 r. luată timp de 2 ani, este de 2.544,79 ruble.
Calcularea parametrilor investiționali
Folosind tabelul de substituire, analizați dependența valorii viitoare a depozitului de numărul de perioade: luați în considerare cazurile de calculare a dobânzii trimestriale, zilnice și lunare.
Determinați valoarea viitoare a depozitului cu o acumulare constantă a dobânzii.
6. La începutul fiecărei luni, în cursul anului, 5000 de ruble sunt plătite în cont. La 4,25% pe an, acumulat lunar. Determinați valoarea viitoare a depozitului. Creați un tabel care să arate valoarea viitoare a depozitului la începutul fiecărei luni.
lucrul practic la procesorul de masă
Compilat de: ANTONENKOVA Albina Viktorovna,
MUSYCHKIN Pavel Arsenovici.
Semnat în imprimare. Format 60x84 1/16.
Imprimare offset. Cond. Pec. l.
Uch.-ed. l. Circulație 200 de exemplare. Comanda.
GOU VPO "REA-i. GV Plekhanov. "
117997, Moscova, Stremyanannyi per. 36.
Este tipărită în GOU VPO "REA im. GV Plekhanov. "
117997, Moscova, ul. Cârlig, 41/4.
Articole similare
-
Calculul transferului de piuliță pe exemplul cricului în Excel, blog Alexandra Vorobeva
-
Calcularea termică a pereților în Excel, blog al lui Alexandra Vorobyova
Trimiteți-le prietenilor: