Schema de calcul prin cecuri cu depunerea de fonduri.
1. Prezentarea cărții de cec de către cumpărător;
2. Abrogarea fondurilor din contul curent și depunerea acestora într-un cont separat;
3. emiterea unei cecuri de cec pentru cumpărător,
4. transferarea de către bancă a plătitorului de fonduri din contul corespondent într-un cont special prin cecuri;
5. trimiterea către RCC a unui ordin de plată privind transferul de fonduri din contul corespondent al băncii într-un cont special prin cecuri;
6. detașarea la RCC din contul corespondent al băncii plătitorului către un cont special prin cec;
7. expedierea produselor de către vânzător;
8. Cumpărătorul eliberează un cec vânzătorului;
9. vânzătorul prezintă un cec băncii vânzătorului;
10. Banca vânzătorului prezintă un cec de plată la CRC;
11. RCC transferă fonduri către contul corespondent al băncii vânzătorului;
12. CRC informează băncile cu privire la operațiune;
13. Banca vânzătorului transferă fonduri în contul de decontare al vânzătorului;
14. Banca cumpărătorului scade suma de cec din contul sumelor depuse;
Conturi, contabilitate:
30101 - conturile corespondente ale împrumuturilor organizațiilor la Banca Rusiei (pasive);
30102 - conturile corespondente ale instituțiilor de credit la Banca Rusiei (active);
30205 - conturi bancare pentru calcularea cecurilor;
30206 - fondurile băncilor efectuate pentru decontări prin cecuri;
40702 - întreprinderi și organizații comerciale;
40903 - verificări de decontare.
2.5. Seturi de colectare
Decontările pentru colectare sunt o tranzacție bancară prin care banca (denumită în continuare banca emitentă) în numele și pe cheltuiala clientului, pe baza documentelor de decontare, efectuează acțiuni pentru a primi plata de la plătitor. Pentru efectuarea decontărilor pentru colectare, banca emitentă are dreptul să atragă o altă bancă (în continuare - banca performantă).
Calculele privind colectarea efectuate pe baza cerințelor de plată care plata se poate face prin ordin al plătitorului (e acceptarea) sau fără dispoziția sa (fără acceptare) și ordinele de colectare, ordinele de plată sunt efectuate fără a plătitorului (indiscutabil).
Cererile de plată și ordinele de încasare sunt prezentate de beneficiarul fondurilor (creditorul) în contul plătitorului prin intermediul băncii care deservește destinatarul fondurilor (creditorul).
Beneficiarul fondurilor (creditorul) prezintă băncii documentele de decontare specificate cu registrul documentelor de plată 0401014 prezentate pentru colectare în două exemplare. Cerințele de plată și (sau) ordinele de încasare pot fi incluse în registru la discreția beneficiarului fondurilor (colector).
Prima copie a registrului este întocmită de două semnături ale persoanelor autorizate să semneze documentele de decontare și o amprentă a sigiliului.
După verificarea corectitudinii completării tuturor copiilor documentelor de decontare acceptate, se ștampilează ștampila băncii emitente, data primirii și semnătura executantului responsabil. Documentele care nu sunt acceptate sunt șterse din registrul documentelor de decontare depuse pentru colectare și returnate destinatarului fondurilor (creditorul), numărul și suma documentelor de decontare din registru fiind corectate. Ambele copii ale registrului și corecțiile din acestea sunt certificate prin semnătura executantului responsabil al băncii emitente.
Ultimele copii ale documentelor de decontare împreună cu al doilea exemplar al registrului se returnează destinatarului fondurilor (creditorul) ca o confirmare a primirii documentelor pentru colectare.
Primele exemplare ale registrelor rămân în banca emitentă, sunt depuse într-un dosar separat, sunt utilizate ca registru al documentelor de plată acceptate pentru colectare și sunt păstrate de banca emitentă în conformitate cu termenele stabilite de depozitare a documentelor.
Banca emitentă, acceptând documentele de plată pentru colectare, își asumă obligația de a le livra la destinație. Această obligație, precum și procedura și termenele de rambursare a costurilor pentru livrarea documentelor de decontare sunt reflectate în contractul contului bancar cu clientul.
Instituțiile și diviziile rețelei de decontare a Băncii din Rusia efectuează transmiterea documentelor de decontare a organizațiilor de credit în sine și a altor clienți ai Băncii Rusiei în modul prevăzut de actele de reglementare ale Băncii Rusiei.
Organizațiile de credit (sucursale) organizează livrarea documentelor de decontare a clienților lor în mod independent.
Cererile de plată și ordinele de încasare a clienților instituțiilor de credit (sucursale) prezentate în contul unei instituții de credit (sucursală) trebuie trimise instituției sau subdiviziunii băncii ruse care deservește această instituție de credit (sucursală).
Cererile de plată și ordinele de încasare primite de banca performantă sunt înregistrate într-un jurnal gratuit ce specifică numărul contului plătitorului, numărul, data și suma fiecărui document de decontare. Instituțiile și subdiviziunile rețelei de decontare a Băncii din Rusia în timpul înregistrării sunt, de asemenea, indicate de BIC a băncii plătitorului și BIC-ul băncii beneficiarului (banca creditorului). În prima copie a cererilor de plată primite și a ordinelor de încasare, data primirii documentului de decontare este plasată în colțul din stânga sus.
Executiv responsabil al băncii de executare monitorizează caracterul complet și corectitudinea umplere detaliile cererilor de plată și a ordinelor de colectare, în conformitate cu procedura, cu excepția pentru verificarea semnăturilor și ștampila beneficiarului (reclamantul), precum și verificări cu privire la toate copiile de decontare documente ștampila băncii emitente și semnătura ofițerului responsabil .
Se returnează documentele de decontare emise cu încălcarea cerințelor stabilite prin prezentul alineat. La returnarea cererilor de plată, ordinelor de colectare din jurnalul de bord, se face o înregistrare care indică data și motivul returnării.
În absența sau fonduri insuficiente în contul plătitorului și în absența acordului contul bancar pentru plata documentelor de decontare peste cerințele existente de plată a contului de numerar acceptate de pla-plătitorilor, cererile de plată pentru debitarea directă a fondurilor și a ordinelor de colectare (cu aplicații în stabilite cazuri legislative documente executive) sunt plasate în fișierele de cont în afara bilanțului numărul 90902 „calculat documente nu sunt plătite în timp“ care indică da e sediul în fișiere.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: