credit leasing ipotecari factoring
Operațiunile de factoring au apărut pe baza unui împrumut comercial, care este oferit de vânzători către cumpărători sub forma unei plăți amânate pentru bunurile vândute. Schimbarea cerințelor privind decontările în ceea ce privește accelerarea cifrei de afaceri a fondurilor a determinat necesitatea ca furnizorii să caute modalități de soluționare a problemei creanțelor.
Termenul "factoring" din engleză este un intermediar, un agent.
Factoringul este obținerea dreptului de a colecta datorii, de a revinde bunuri și servicii și apoi să primească plăți asupra acestora. În acest caz, este vorba de cerințe pe termen scurt.
Cu alte cuvinte, factoring este un fel de mediere, în care intermediarul firmei (companie de factoring) pentru o taxă primită de la Societatea dreptul de a recupera și de credit în contul său din cauza aceasta din valoarea clienților bani (dreptul de a colecta creantele).
În același timp, intermediarul împrumută capitalul circulant al clientului și își preia riscurile de credit și de valută.
Factoringul este unul dintre cele mai promițătoare tipuri de servicii bancare. Factoringul este o afacere riscantă, dar foarte profitabilă, un instrument eficient de marketing financiar, una dintre formele de integrare a operațiunilor bancare care sunt cele mai adaptate proceselor moderne de dezvoltare economică.
În conformitate cu Convenția privind factoringul internațional, adoptată în 1988 de către Institutul Internațional de Unificare a dreptului privat, o operațiune este considerată factoring dacă îndeplinește cel puțin două dintre cele patru caracteristici:
- disponibilitatea creditului sub forma plății anticipate a creanțelor;
- păstrarea contabilității furnizorului, în primul rând, contabilizarea implementării;
- colectarea datoriilor sale;
- furnizor de asigurare împotriva riscului de credit.
Instituțiile financiare care furnizează servicii de factoring se numesc firme de factori. Acestea sunt create de cele mai mari bănci (sau băncile însele acționează ca firme de factori), ceea ce asigură o fiabilitate ridicată a tranzacțiilor de factoring și costuri minime pentru clienți.
O rețea vastă de sucursale specializate pentru servicii de factoring pentru întreprinderi din diferite țări a fost creată de mari corporații transnaționale. La nivel internațional funcționează Asociația "Factors Chain International", dintre care 95% dintre companiile de factoring din 40 de țări.
Într-o operațiune de factoring, de obicei sunt implicate trei persoane:
- factor (bancă) - cerințele cumpărătorului;
- creditorul original (client);
- debitorul care a primit bunuri de la client cu o plată amânată.
Operațiunea de factoring este ca departamentul de factoring al băncii cumpără creanțe (facturi) ale clientului privind condițiile de plată imediată a 80% din livrări și plata restului procentului minus pentru plățile de credit și comisioane facturate, într-un mod strict limitate în timp, indiferent de primirea veniturilor de la debitori.
Dacă debitorul nu plătește contul de factoring la timp, departamentul de factoring îl înlocuiește.
Serviciile de factoring nu fac obiectul:
- întreprinderile cu un număr mare de debitori, fiecare dintre ele fiind arierate într-o mică cantitate;
- întreprinderile implicate în producția de produse nestandardizate sau de produse foarte specializate;
- Construcții și alte firme care lucrează cu subcontractanți;
- întreprinderile care își realizează produsele în condițiile serviciului post-vânzare, practicând tranzacții compensatorii (barter);
- întreprinderile care încheie contracte pe termen lung cu clienții lor și eliberează facturi după încheierea anumitor etape de muncă sau înainte de livrare (plăți în avans).
Operațiunile de factoring nu sunt, de asemenea, efectuate asupra obligațiilor de îndatorare ale persoanelor fizice, sucursale sau sucursale ale întreprinderii.
Astfel de restricții se datorează faptului că, în aceste cazuri, compania de factoring este destul de dificil de a evalua riscul de credit sau neprofitabil să-și asume un volum mai mare de muncă, precum și riscul suplimentar generat de atribuirea unor astfel de pretenții, plata, care nu poate fi făcută în timp util pentru nerespectarea furnizorul NICI UN FEL oricare dintre obligațiile sale contractuale.
În plus, furnizorul trebuie să producă bunuri sau să furnizeze servicii de înaltă calitate, au perspective de extindere rapidă a profiturilor de producție și de creștere (numai în acest caz, societatea va fi suficient de profitabile pentru a plăti costul ridicat al companiei de servicii de factoring) și cauzele pur temporare ale lipsei de bani - din cauza întârzierii rambursarea datoriilor de debitori, precum și nivelul insuficient de venit, inventar excesivă și dificultățile asociate cu procesul de producție.
Factoringul se bazează pe atribuirea creanțelor neplătite către societatea de factoring, care este un element comun pentru toate tipurile de factoring descrise mai jos.
Operațiunile de factoring ale băncilor sunt clasificate ca:
a) Interne dacă furnizorul și clientul său, adică părțile contractului de vânzare, precum și compania de factoring se află în aceeași țară sau internațională.
b) Deschideți factoring - o forma de servicii de factoring, în care debitorul este informat cu privire la faptul că prestatorul atribuie facturi la o companie de factoring. Închis (confidențial) de factoring a primit numele său, datorită faptului că este o sursă ascunsă de fonduri pentru creditarea vânzărilor furnizorului de bunuri, ca nici unul dintre contractorii clientului nu sunt conștienți de atribuirea facturilor către o companie de factoring. În acest caz, plătitorul efectuează calcule de către furnizor, care, după primirea plății trebuie să transfere partea relevantă a companiei de factoring pentru a rambursa împrumutul.
c) Cu dreptul de recurs, adică cererea inversă față de furnizor de a restitui suma plătită sau fără acest drept. Aceste condiții sunt asociate riscurilor care apar atunci când plătitorul refuză să-și îndeplinească obligațiile, adică riscurile de credit.
La încheierea unui acord cu dreptul de recurs, furnizorul continuă să suporte un anumit risc de credit asupra creanțelor pe care le-a vândut societății de factoring.
Aceștia din urmă pot profita de dreptul de recurs și, dacă se dorește, pot vinde reclamanților orice creanță neachitată în cazul în care clientul refuză să-și plătească (insolvabilitatea).
este asigurată această condiție, în cazul în care furnizorii sunt siguri că nu pot apărea datorii incerte, fie în virtutea faptului că acestea destul sunt evalueze cu atenție bonitatea clienților săi, design propriu de protecție, destul de eficient împotriva sistemului riscului de credit, fie din cauza specificului clienților săi.
În ambele cazuri, furnizorul nu consideră necesar să plătească pentru serviciile de asigurare a riscului de credit.
Cu toate acestea, garanția pentru furnizor și intrarea în timp util a fondurilor pot fi furnizate numai la încheierea unui acord fără recurs.
Este necesar, cu toate acestea, să se constate că în cazul în care datoria declarată nulă (de exemplu, în cazul în care furnizorul a livrat clientul nu livrarea produselor și cedate expuse pentru el de către companie), compania de factoring, în orice caz, are un drept de regres împotriva furnizorului.
d) Cu condiția de creditare a furnizorului sub forma plății cerințelor pentru o anumită dată sau o plată în avans.
În primul caz, clientul companiei de factoring a expediat bunurile, prezintă conturile cumpărătorului său printr-o companie de factoring, a cărei sarcină este de a primi plata în beneficiul clientului în conformitate cu contractul de afaceri (de obicei de la 30 la 120 de zile). Suma cerințelor datoriei atribuite (minus costurile) este transferată furnizorului la o anumită dată sau după o anumită perioadă de timp.
În cazul plății anticipate, compania de factoring cumpără facturi de la client cu termenul de plată imediată de 80-90% din costul expedierii, adică avansul de capital de lucru al clientului său (reducerea facturilor).
Dacă observați o eroare în text, selectați cuvântul și apăsați Shift + Enter
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: