Conceptul de solvabilitate este de fapt mai restrâns decât noțiunea de lichiditate, ca platezhesposobnost- indicator static al băncii. Aceste concepte sunt, de asemenea, necesare pentru a distinge, deoarece în practica bancară, și mai ales în condițiile rusești moderne, de multe ori există o situație caracterizată prin lacune pe termen scurt în plată, atunci când băncile rămân lichide, nu își pot îndeplini obligațiile clienților pentru plata. Pe de o parte, acest lucru se datorează dificultăților obiective și a situației politice din țară, iar pe de altă parte - indică instabilitatea băncilor și a sistemului bancar în ansamblu, deoarece lacunele din solvabilitatea demonstrează starea financiară de slăbiciune și de control al calității insuficiente în băncile rusești.
Pe baza celor de mai sus, putem concluziona că lichiditatea unei bănci comerciale este un indicator complex. Pentru caracterizarea sa cea mai completă, în literatura modernă se disting trei indicatori auxiliari: lichiditatea staționară ("stoc"), lichiditatea curentă ("fluxul" sau "cifra de afaceri") și potențiala lichiditate.
Noțiunea de lichiditate stoc presupune bilanțul băncii o sumă anumită (stoc) de active care pot fi direcționate către obiectivul de rambursare a datoriilor bancare clienților săi. Astfel, stocul de lichidități caracterizează lichiditatea băncii pentru un anumit moment și arată dacă banca dispune de resurse suficiente pentru a-și îndeplini obligațiile în acest moment. Cu toate acestea, acest indicator nu reflectă pe deplin esența reală a lichidității, care este extrem de dinamică și volatilă. Acest lucru se manifestă, în special, într-o situație în care banca are suficiente active lichide pentru a menține lichiditatea instantanee sau curente, dar în timp - din cauza excesului de datorii asupra fluxului în aval de investiții de transformare în active lichide - își pierde capacitatea sa de a-și îndeplini obligațiile.
Pentru a elimina această contradicție și pentru a oferi băncii arme împotriva ilicității în viitor, o abordare mai progresivă și integrată a caracterizării lichidității - a fost elaborată definiția fluxului de lichidități.
Lichiditatea-flux arată starea de lichiditate de rezervă, în viitor, adică. E. Pentru a determina valoarea predictivă, iar schimbările dinamice ținând seama de impactul fluxului de numerar de intrare și de ieșire generate în timpul achiziției Băncii de noi obligații și cerințe, precum și capacitatea băncii de a schimba structura pasivelor și activelor . Predicția se face pe termen scurt (între una și trei luni) și, prin urmare, caracterizează lichiditatea curentă, sau scurt-bancar.
Previziunea de lichiditate diferă de fluxul de lichiditate prin faptul că prima formă de lichiditate este în plus legată de evaluarea riscului actual și viitor al operațiunilor active și pasive ale băncii.
Din compararea celor trei caracteristici de lichiditate de mai sus, rezultă că cea mai eficientă pentru menținerea și în scopuri de gestionare a lichidităților este de a determina fluxul de lichiditate, deoarece această abordare permite evaluarea capacității băncii într-adevăr determina statutul lor în timp util, pentru a preveni deteriorarea nivelului necesar în mod obiectiv de lichidități existente, și schimbarea pentru o anumită perioadă de timp, un nivel nefavorabil de lichiditate.
Pentru a menține lichiditatea, banca ar trebui să se străduiască să maximizeze costurile în timpul vânzării activelor și să atragă datorii, ceea ce este o condiție indispensabilă pentru menținerea stabilității situației sale financiare. Indicatorul care caracterizează probabilitatea apariției unor pierderi nedorite pentru bancă este riscul de lichiditate.
Trimiteți-le prietenilor: