Majoritatea organizațiilor care operează pe teritoriul Federației Ruse și care se ocupă de decontările în numerar trebuie să stabilească o limită de numerar - suma maximă care, după o anumită perioadă de timp, poate fi în casa de schimb a companiei sau a întreprinderii.
Calculul acestei limite ar trebui să se facă ținând cont de anumiți factori și formule recomandate și, de asemenea, să fie stabilit printr-o ordine internă separată a organizației.
- valoarea cifrei de afaceri în numerar a organizației pentru o anumită perioadă de timp;
- modul de funcționare (non-stop sau un anumit număr de ore pe zi, cu sau fără zile libere);
- anumiți termeni și proceduri pentru furnizarea de fonduri unei instituții bancare;
- acceptarea de numerar (sau colectare) de către instituțiile bancare în anumite momente ale zilei și în zile nelucrătoare (sărbători, weekend-uri);
- De fapt, organizația are unități care se află și funcționează separat.
În ceea ce privește calcularea și aprobarea limitei casierului, persoanele juridice trebuie să respecte și următoarele dispoziții și reguli:
- Calcularea și dezvoltarea limitei de numerar se face de către o persoană special autorizată (de obicei un membru al departamentului contabil);
- Aprobarea limitei se face de către directorul întreprinderii;
- la efectuarea calculului, ofițerul responsabil este ghidat numai de recomandările băncii centrale (CB) a Federației Ruse - nu este necesar să se coordoneze rezultatele acestuia;
- în cazul în care activitatea implică organizarea legii existente limitează disponibilitatea de numerar, dar el nu a făcut calculul și aprobarea acestuia de ordinea internă relevantă, în acest caz, valoarea implicită a sumei admisibilă de numerar este recunoscută egală cu zero;
- o întreprindere sau o organizație care are sucursale sau sucursale separate trebuie să stabilească o limită pentru fiecare dintre acestea separat;
- Fondurile de fonduri care depășesc limita stabilită sunt în mod obligatoriu supuse predării oricărei instituții bancare;
- limita casierului poate fi calculată și stabilită pentru orice perioadă (lună, trimestru, an), după încheierea acestei perioade ar trebui emisă o nouă comandă;
- dacă ordinul de determinare a valorii maxime a numerarului nu precizează perioada de valabilitate, atunci acesta este recunoscut ca fiind legal până la emiterea unei ordonanțe similare ulterioare;
- după stabilirea limitei în prezența biroul companiei sau a unei unități de cantități separate, care depășesc o anumită sumă, organele Serviciului Federal de Brut (detectarea unui astfel de fapt) poate implica de gestionare sau autorizate pentru controlul persoanelor la răspundere administrativă (în acest caz, organizația în sine poate fi amendat de la 40 la 50 mii de ruble, și un funcționar - de la 4.000 la 5.000 de ruble).
Trebuie avut în vedere faptul că acele entități care au angajați al căror număr total nu depășește 100 de persoane, iar în cazul în care venitul total al organizației nu trece pragul de 400 mil. Ruble pentru anul, în numerar limita rămasă nu este necesară pentru calcul și aprobare. În cazul în care un astfel de ordin a fost făcut încă, iar compania vrea să elimine limita de numerar admisibil pe o parte, eliminarea decretului se realizează o nouă ediție.
documentarea
Așa cum am menționat deja, suma permisă de numerar este stabilită de fiecare întreprindere în mod independent fără coordonarea cu Banca Centrală. Limita este aprobată prin emiterea ordinului directorului organizației, care este scris în formă liberă și conține următoarele informații:
Anexa la această comandă reprezintă baza pentru introducerea unei anumite limite - forma calculului acesteia. Acest document este un formular standard №0408020 și executat în două exemplare originale - aplicate în primul rând la comanda, a doua este trimis la instituția financiară în cazul în care compania intenționează să ia banii în peste limita admisibilă.
Documente de descărcat (gratuit)
Formularul de calcul are astfel de puncte de bază:
- venitul companiei sau subdiviziunea sa separată pentru o anumită perioadă de timp;
- cheltuieli pentru perioada specificată (în cazul în care acestea sunt disponibile);
- plățile efectuate pe o perioadă de timp;
- o perioadă limitată de timp pentru care o persoană juridică trebuie să transfere fonduri către o bancă sau o organizație bancară;
- perioada de lucru a persoanei juridice;
- suma care determină suma admisibilă de numerar;
- decizia băncii de a aproba valoarea limită a numerarului și o permisiune separată de a utiliza fonduri peste normă;
- semnătura șefului băncii.
Dacă organizația dumneavoastră există modificări semnificative în valoarea veniturilor în numerar (cazuri neizolați - sărbătorile sau cererii sezoniere pentru produsele sau serviciile lor), ca și în cele mai multe, iar în partea mai mică, se recalculează limita admisibilă de numerar. și o astfel de formă de calcul, desigur, este formalizată din nou cu datele deja rafinate.
Procedura de calcul în conformitate cu Instrucțiunile Băncii Rusiei nr. 3210 poate fi pusă în aplicare în următoarele moduri:
- cu suma depozitelor în numerar pe care organizația le primește de la clienți, parteneri, cumpărători după vânzarea de bunuri, executarea anumitor lucrări sau furnizarea de servicii;
- cu suma de numerar primită, luând în considerare și excluzând sumele necesare pentru a efectua plăți către personalul organizației sau alte cheltuieli.
Prin prima metodă, formula de calcul va arăta astfel:
Л = ОН / РП * ПВ, unde:
Conform datelor obținute, valoarea căutată este:
L = 750000/23 * 4 = 8152 ruble.
Conform celei de-a doua metode de calcul, valoarea maximă admisă a numerarului, formula pentru produsul calculelor este următoarea:
L = OM / RP * PV, unde
L - definit limita, OB - suma plătită în numerar pentru perioada de timp specificată, Republica Polonă - perioada de decontare, unii iau pentru a calcula suma de bani cheltuite, care este cheltuit de trezorerie în timpul funcționării, PX - perioada cuprinsă între retragerea de numerar (similar cu prima formulă, el nu poate fi mai mare de 7 și 14 zile în cazuri speciale).
În perioada contabilă, LLC Beryozka a efectuat o plată pentru furnizarea de produse în valoare de 900 de mii de ruble. Fondurile au fost filmate în sucursala băncii. Limita biletului, luând în considerare datele de mai sus, va fi:
A = 900000/65 * 4 = 3461 ruble.
Când excesul
Datorită posibilității de a aduce în responsabilitatea conducerii organizațiilor și funcționarilor depășirea limitei stabilite a casei de marcat, se pune întrebarea: există vreo excepție la care este permisă o astfel de acțiune? Da, există astfel de excepții și pot permite casierului să aibă bani peste pragul aprobat în astfel de cazuri:
- în acele zile în care angajații sunt așteptați să primească salarii și alte prestații sociale. caracter, dar nu mai mult de 5 zile;
- la sfârșitul săptămânii, în cazul în care organizația efectuează tranzacții în numerar;
- sărbători, care sunt declarate nefuncționate, din nou în cazul în care o anumită organizație lucrează și, prin urmare, primește bani.
Vă recomandăm alte articole pe această temă
Trimiteți-le prietenilor: