În lumea modernă, majoritatea așezărilor se desfășoară într-o formă fără numerar, dar uneori chiar și decontările se fac în numerar. Și pentru a stabili efectuarea unor astfel de calcule, trebuie să știți cum să păstrați o carte de numerar. Deci, hai să ne ocupăm de asta.
Dispoziții de bază
O carte de numerar este o revistă specială (registru) în care se fac toate operațiunile efectuate prin intermediul formularului, folosind un formular de plată în numerar.
Revista este publicată pe formularul special KO-4. Pentru a menține un registru de numerar trebuie să fie atent și cu atenție, deoarece este verificat de către funcționarii fiscali la orice control al autorităților fiscale. Dacă jurnalul conține informații false, greșeli sau este executat incorect, atunci antreprenorul este amendat. Pentru fiecare an calendaristic, se stabilește un registru de numerar separat.
Cum este carnetul de numerar
Înainte de a vedea un exemplu de completare a cărții de numerar, luați în considerare detaliile umplerii. Toate tranzacțiile în numerar efectuate de un antreprenor pe parcursul zilei trebuie înregistrate în casa de marcat. Singurele zile în care nu poți să ții un jurnal este week-end-ul. Cartea de credit conține informații privind cifra de afaceri a numerarului, care se reflectă și în documentația venituri-cheltuieli. La sfârșitul zilei de lucru, datele finale sunt introduse, conținând informații despre limita numerarului și cifra de afaceri.
Cu ajutorul unui registru de numerar, toate fondurile de numerar ale companiei devin vizibile și fixe. Pe lângă informațiile obligatorii, registrul poate conține, de asemenea, informații pe care conducerea societății a decis să le facă acolo.
Uneori, un PI nu poate fi implicat în menținerea unei case de marcat, dar în cazul în care salariile angajaților le sunt date în numerar la casa de marcat, registrul este obligatoriu. Dar chiar dacă câștigurile salariaților sunt transferate acestora într-o formă non-numerar, cunoașterea modului în care se completează carnetul de numerar nu va fi superfluă.
Informații privind menținerea registrului în legi
Fiecare foaie trebuie să fie numerotată, foile sunt cusute și la capătul de mastic sau ceară.
După firmware, foile sunt certificate de persoana autorizată sau de șeful firmei. Orice informație introdusă în registru trebuie să fie duplicată. În scopuri de rezervă, puteți folosi o fotocopie obișnuită. Ar trebui să fie posibilă ruperea unuia dintre copii, deoarece este necesar pentru casier pentru raport. Înregistrările inițiale rămân în jurnal. Bineînțeles, numerele paginilor originale și ale copiilor trebuie să se potrivească. Corecția casei de marcat este posibilă numai dacă aceste corecții sunt certificate prin semnăturile contabilului-șef și casierului. Este posibilă automatizarea umplerii casetei de marcat sau a carnetului de numerar în formă electronică. În acest caz, paginile sunt create sub formă de înregistrări ale mașinilor, iar foile sunt numerotate automat.
Caseta trebuie să fie echipată astfel încât să asigure păstrarea în siguranță a banilor. De asemenea, trebuie asigurată siguranța transportului de fonduri către bancă. Responsabilitatea pentru asigurarea siguranței revine conducerii firmei. Nerespectarea a face acest lucru poate avea ca rezultat nu numai responsabilitatea administrativă, ci și penale.
Citiți, de asemenea: Cum găsiți codurile de statistici pe site-ul web Rosstat
Informațiile privind asigurarea siguranței fondurilor sunt furnizate de Instrucțiunile Băncii Centrale. Cerințele privind prezența sau absența semnalizării în centrul de numerar nu sunt stabilite legal, dar există recomandări pentru păstrarea numerarului în siguranță, cheia căreia se află la casierie. În plus, există indicii că, la începutul schimbării, înainte de deschiderea încăperii și în condiții de siguranță, casierul trebuie să inspecteze încuietorile și să se asigure că acestea sunt sigure, iar grilele de pe ferestre și uși trebuie, de asemenea, să fie intacte. Dacă există semne de autopsie, ar trebui să informați imediat poliția și conducerea organizației.
Ordine de completare
Deci, cum să completați o carte de numerar? Există șabloane gata făcute, conform cărora se efectuează carnetul de numerar. Toate operațiunile cu numerar pentru zi trebuie reflectate pe o foaie a revistei. La sfârșitul zilei de lucru este necesară reducerea soldurilor și convocarea rezultatelor. Apoi, muncitorul în numerar face un raport zilnic și ia toate banii în departamentul de contabilitate.
În jurnalul de numerar, fiecare pagină este duplicată, iar copia se află pe partea detașabilă. Aceasta se face astfel încât casierul să poată atașa această copie la raport.
Revista are opt coloane. Prima coloană este "soldul de la începutul zilei". În această coloană, se plătește suma care este plasată în coloana "sold la sfârșitul zilei" din ziua precedentă. Cea de-a doua coloană este "numărul documentului" în care se plasează un număr special de mandate de venituri-cheltuieli. A treia coloană conține datele de ordine. Suma din această coloană este scrisă integral. Cea de-a patra coloană este "numărul corespondentului sau numărul subcontului". A cincea coloană "Numele sau numele organizației antreprenorului". Cea de-a șasea coloană este "transportați", rezumă operațiunile înregistrate în coloanele anterioare. Cea de-a șaptea coloană este "totală pentru ziua", apoi totalurile zilnice sunt împușcate. Cea de-a opta coloană este "soldul sfârșitului zilei". Acesta preia total suma pentru ziua respectivă. Această cifră trebuie să coincidă cu suma de numerar din box-office. Partea din spate a formularului este completată sau trasă cu simbolul Z. La sfârșitul intrărilor, se pun semnăturile contabilului și casierului.
Apariția registrului și a regulilor de referință
Registrul de numerar este o revistă de 70-120 pagini, care conține în mod obligatoriu pagina de titlu. Pagina de titlu conține informații despre intervalul de timp în care funcționează acest jurnal, numele IP sau organizația OKPO.
Dacă revista este păstrată manual, foile sunt numerotate, întinate și sigilate în această formă. Orice înregistrare este duplicată sub o hârtie de carbon. Mai jos este un eșantion de completare a cărții de numerar manual.
Sarcinile casierului includ:
- calcularea rezultatelor zilei;
- reducerea soldului de numerar la începutul zilei următoare;
- un raport către departamentul contabil.
Verificarea tuturor înregistrărilor efectuate în casa de marcat este atribuită contabilului. El verifică corespondența înregistrărilor la ordinele de intrare în numerar și își pune semnătura.
În jurnalul de numerar, corecțiile sunt posibile prin ștergerea unei intrări incorecte și prin introducerea textului corect. O astfel de corectare trebuie să fie certificată prin semnătura casierului și a contabilului. Amestecurile, ștersăturile și obiectele din registru sunt inacceptabile.
La sfârșitul zilei, după însumarea sumelor finale, casierul oferă o copie separată a foii din carnetul de numerar departamentului contabil și toată documentația care confirmă operațiunile efectuate în timpul zilei. Apoi numărul de documente transmise departamentului contabil este înregistrat în registru de către casier și se pune semnătura. Contabilul verifică toate datele și, de asemenea, semnează cartea.
În fiecare zi nouă, în casa de marcat, înregistrările se fac dintr-o foaie nouă și un număr de foaie, data, trebuie introdus soldul numerarului la începutul zilei și operațiunea în timpul zilei.
La începutul anului calendaristic, se lansează un nou registru de numerar, iar la sfârșitul paginii, pe ultima pagină a revistei întinse, se imprimă și se scrie "numerotate și legate" și se indică numărul de coli. Pe Internet, puteți găsi un eșantion de completare a unei cărți de numerar.
Citiți și: Cum se deschide un cont pentru o entitate juridică în VTB 24
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: