Impozitul pe închirierea unui apartament este ordinea de plată, este posibil să nu plătească

Bine ai venit! În acest articol vă voi spune despre impozitul pe închirierea unui apartament.

Trebuie să plătesc taxa pentru închirierea unui apartament?
Cum se depune declarația de plată?
Este posibil să evitați plata unui impozit;
Ce sancțiuni urmează încălcarea termenilor de plată.

În conformitate cu legislația Federației Ruse, dacă primiți venituri din închirierea unei case, trebuie să plătiți impozite. Cum se întâmplă, în ce termeni și în ce mărime vom vorbi astăzi.

Cum sa inchiriezi un apartament corect: 2 moduri

Aproape toată lumea știe că puteți închiria locuințe în două moduri: oficial sau neoficial. Atunci când se utilizează prima metodă este un contract care are forță juridică, cu drepturi și obligații fixe ca proprietar al locuinței, și chiriașul.

În cazul în care una dintre părți încalcă orice clauză a contractului, cealaltă poate da în judecată în mod sigur și poate recupera compensația. Dar dacă alegeți această opțiune, va trebui să plătiți taxa.

Dacă oamenii aleg a doua opțiune, atunci nu se va încheia nici un contract. În acest caz, nici proprietarul, nici chiriașul, legea nu protejează și dacă se dezvăluie că venitul este ascuns, vor apărea probleme cu cel fiscal.

Pentru a continua conversația cu privire la tipurile de impozite care vor trebui plătite, vom determina că avem în vedere o astfel de opțiune de închiriere, conform căreia contractul este încheiat, adică ordinea oficială.

Sisteme de impozitare

USN - dacă IS lucrează la o versiune simplificată;
NDFL - dacă proprietarul este o persoană fizică;
Brevet - dacă IP utilizează SPE.

Impozite pe livrarea unui apartament de către un individ

Dacă nu v-ați înregistrat ca antreprenor individual. înseamnă să plătiți impozitul pe venitul statului în mărime de 13% din suma pe care ați primit-o de la chiriași. Dar dacă ați închiriat un apartament cu o organizație?

În acest caz, organizația păstrează 13% și le transferă la buget, în momentul transferului de plată pentru locuință. În această situație, agentul fiscal este o organizație. Dar, din diferite motive, o entitate juridică nu transferă impozitul, trebuie să o faceți și dvs. să faceți declarația.

Ratele de impozitare:

Dacă locuiți în Rusia mai mult de 183 de zile pe an - 13%;
Dacă este mai mic decât acest număr de zile, atunci - 30%.

Un exemplu. Ați închiriat un apartament în Rusia și petreceți cea mai mare parte a anului în străinătate. Deci, fii pregătit să plătești o rată de impozitare mai mare.

Sunteți un antreprenor individual

Pentru a economisi bani. este posibil să se ocupe de înregistrarea unui antreprenor privat, și numai pentru a închiria un apartament. Ca sistem de alegere a USN, baza de impozitare va fi venitul IP. Se pare că venitul aici va fi doar suma pe care o primiți de la chiriașii apartamentului.

Dacă ați închiriat un apartament ca un IP care funcționează pentru USN, atunci veți plăti impozitul pe obiectul impozabil ales.

15% pe obiectul "venituri minus cheltuieli";
6% pentru obiectul "venit".

Cel mai adesea, desigur, aplică o rată de 6%.

Pentru a plăti impozit, trebuie să completați declarația și fondurile să fie transferate o dată pe trimestru:

Pe lângă taxă, nu uitați să plătiți contribuții la fondurile extrabugetare. Dacă nu aveți angajați în perioada de anchetă, suma este fixată la 23.153 de ruble.

În cazul în care apartamentul este închiriat printr-un IP pe OSNO

Când închiriați un apartament ca pe un IP, lucrați la sistemul de sănătate animală. trebuie să plătiți nu numai taxa obișnuită a venitului, ci și în termen de 12 luni pentru a efectua plăți în avans pentru notificările de la Serviciul Federal Federal.

Sunteți un IP pe PSN

Aceasta este, de asemenea, o opțiune pentru a economisi bani. Dar aici este necesar să se ocupe de înregistrarea IP. Nu mulți oameni au auzit de această opțiune privind impozitarea. Esența sa constă în dobândirea unui brevet de închiriere. Ca impozit, veți plăti propriul brevet - un procent din venitul care poate fi primit.

Serviciul Federal Federal a stabilit o rată de 6% din venitul planificat. În acest caz, suma venitului în sine depinde de tipul de spații pe care o închiriați și de numărul de persoane din orașul dvs.

De fapt, totul este simplu: orașul tău nu este milionar, are o populație mult mai mică. Aproximativ, pentru brevet veți plăti de la 60 la 40 de mii de ruble.

În cazul în care orașul are mai mult de un milion de locuitori, costul brevetului va fi de 9-60 de mii de ruble. Aceste cifre sunt aproximative, iar brevetul poate fi achiziționat pentru una sau mai multe luni.

Dacă achiziționați un brevet pentru o perioadă de 6 luni până la 12 ani, atunci trebuie să plătiți impozitul în două etape:

După cumpărarea într-o perioadă de 5 zile, trebuie să plătiți 1/3 din suma;
Cu o lună înainte de perioada fiscală se termină cu 2/3 din suma.

În cadrul acestui sistem de impozitare, declarația nu trebuie furnizată.

Sunteți o persoană juridică (LLC)

În cazul în care un apartament este închiriat de o entitate juridică, contractul trebuie încheiat în mod necesar. Acest lucru este necesar pentru a se asigura că venitul primit a fost corect reflectat și, prin urmare, se calculează impozitul pe venit.

Dacă entitatea juridică utilizează USN, atunci va plăti taxa, precum și perioada de anchetă. Dacă aplicați un regim general de impozitare, trebuie să plătiți impozitul pe venit.

Cum să plătiți impozitul pe închirierea unui apartament

Dacă sunteți o persoană fizică, imediat după terminarea anului, până la data de 30.04 a anului următor, trimiteți Serviciului Federal Federal o declarație privind forma 3-NDFL și indicați în el toate veniturile din locuință timp de 12 luni. Și până la ora 15.07 impozitul din depozit este plătit la buget.

Formularul de completare a declarației poate fi obținut în mai multe moduri:

Vino personal la FTS și completați formularul în același loc, utilizând eșantionul;
Mergeți la site-ul oficial al taxei și descărcați formularul de acolo și completați casa;
Înregistrați-vă pe site-ul oficial al Serviciului Federației Federale și folosiți "Cabinetul Personal" pentru a completa declarația și trimite-o prin e-mail.

Nu este dificil să faci o declarație. Formularul indică datele dvs. (numele de familie, inițialele, NUMAI și așa mai departe). Apoi indicați venitul pe care l-ați primit de la închirierea unui apartament pentru anul respectiv, apoi reflectați suma impozitului egală cu 13%.

Este posibil să nu plătiți impozit

Mulți proprietari pun întrebarea: "Cum arată impozitul că am venit"? Răspundem: este elementar. Dacă încheiați un contract de închiriere pe o perioadă mai mare de 12 luni, acesta trebuie înregistrat la Serviciul Federal de Înregistrare, ceea ce înseamnă că autoritatea fiscală va afla cât mai curând posibil. Și este puțin probabil ca în casa dvs. să nu existe vecini conștienți, care să ofere aceste informații ori de câte ori este posibil.

Există o practică de încheiere a contractelor pentru 10-11 luni pentru a primi bani de la chiriași, iar contractul nu va fi înregistrat nicăieri. Și este foarte comună în Federația Rusă, dar în orice caz - aceasta este evaziunea fiscală.

În același timp, și fără un acord de a închiria un apartament - un risc mare. Înțelegeți - contractul este necesar. Singura diferență este că, în cazul persoanelor juridice, veți încheia un contract de închiriere și un contract de muncă fizic.

Astfel, închirierea unui apartament fără taxe este posibilă dacă chiriașul este o persoană fizică. Apoi, contractul de angajare va fi cunoscut de 2 persoane: proprietarul apartamentului și angajatorului său. Dar dacă există probleme, va fi dificil să le protejați drepturile față de locator.

Cel puțin, va trebui să vă spun că pentru o perioadă lungă de timp ați primit venituri, iar impozitul pe venitul din chirie nu a plătit, adică au scăzut.

Restituire fiscală

Puteți obține o deducere fiscală la închirierea unei proprietăți de închiriat numai dacă proprietatea nu este rezidențială. De când închiriați un apartament, nu aveți motive să obțineți o deducere.

Modul în care statul controlează proprietarii

În multe orașe ale Rusiei există deja un sistem de identificare a proprietarilor care nu vor să meargă "din umbre". Au fost extinse puterile companiilor de administrare și HOA, care dezvăluie faptele de închiriere ilegală a apartamentelor și transferă aceste informații către Serviciul Federației Federale.

În special, în unele localități se efectuează ocoluri trimestriale, atunci când poliția districtă verifică sau înregistrează cetățenii sau solicită să prezinte un contract de închiriere de apartamente.

Deși acest proces a fost deja lansat și funcționează, acesta nu poate fi numit încă eficient. Potrivit experților, aproximativ 80% dintre proprietari preferă să închirieze apartamente pentru a trece de legislația fiscală.

Responsabilitatea pentru violatori

Mai sus am vorbit despre faptul că este mai bine să formalizăm un contract de închiriere. Dar, în același timp, un număr mic de proprietari preferă să construiască o relație complet transparentă cu statul. Apoi, hai să vorbim despre ce sancțiuni va urma pentru proprietari, a căror evadare va fi dezvăluită din plata impozitelor.

În ciuda faptului că este dificil să se dovedească faptul că apartamentul a fost închiriat fără plata unei taxe, se întâmplă totuși. Iar consecințele pentru violatorii pot fi următoarele: Serviciul Federal Federal va cere să plătiți datoriile la buget.

Și acest lucru se va adăuga la acest lucru:

Penalități pentru neplată în cuantum de 20% din arierate. Dacă autoritățile judiciare dovedesc că ați evitat în mod intenționat, amenda va fi majorată la 40%;
Cuantumul sancțiunii pentru o declarație nesolicitată de 5% pentru fiecare lună;
Penalizare pentru plata unei taxe restante. Se calculează pentru fiecare zi de la data ultimei plăți până la rambursarea efectivă. De exemplu, dacă vă rambursați o datorie, suma care este de 4.400 de ruble, va trebui să plătiți în plus 154 de ruble pentru fiecare zi de întârziere.

Dacă ați încălcat legea nu este prima dată, toate amenzi sunt dublate. În plus, pentru evaziunea fiscală există o răspundere penală: în cazul în care datoriile dvs. depășesc 300.000 de ruble, atunci puteți păstra între 100 și 300 de mii mai mult, sau închisoare de până la 12 luni.

Dacă venitul dvs. din închirierea ilegală a unui apartament a ajuns la 2 milioane de ruble pe an, puteți merge în închisoare timp de 3 ani.

Este clar că este dificil să se dovedească vina proprietarului. Dar dacă este încă dovedită de instanță, responsabilitatea va fi severă.

Practica navelor

Cazul este transferat autorităților judiciare numai atunci când FTS are motive suficiente pentru a dovedi că este o încălcare a legii.

În instanță, situația poate fi diferită:

În cazul în care nu există contracte de închiriere cu autoritățile fiscale, este dificil să se dovedească acest fapt;
Adesea, baza pentru creanțe este doar mărturia vecinilor despre schimbarea frecventă a chiriașilor într-un apartament;
Există exemple în care proprietarul, cu ajutorul unui avocat, a reușit să demonstreze că rudele sale trăiesc într-un apartament;
Dacă toate acuzațiile se bazează numai pe denunțarea de la un vecin, proprietarul are toate șansele de a câștiga instanța.

Mult mai dificil este situația în care taxa are un contract formalizat. Dar există opțiuni: trebuie să dovediți că cineva ți-a dat bani. Puteți urmări plățile printr-o organizație bancară, dar dacă banii sunt transferați din mână în mână, este dificil de făcut. Și dacă aveți un contract de utilizare gratuită, nu există nicio problemă de plată în general.

Aceste exemple fac parte din practica reală a instanțelor, și nu un ghid pentru acțiune și sunt furnizate cititorilor.

concluzie

Cea mai simplă opțiune pe care o considerăm este înregistrarea unui IP pe un regim de impozitare a brevetelor sau USN de 6%. Este profitabil și fără probleme.

Articole similare

Pagina anterioară

Pagina următoare