În conformitate cu stabilitatea financiară a societății de asigurare se referă la o stare a resurselor sale financiare, în care asigurătorul în timp util și într-o cantitate prescrisă să-și îndeplinească obligațiile financiare actuale și viitoare pentru toți actorii în detrimentul fondurilor proprii și împrumutate.
Stabilitatea financiară a asigurătorului este conservarea
starea optimă calitativă și cantitativă a activelor și pasivelor,
care să permită organizației de asigurare pentru a asigura buna implementare a
activitățile și dezvoltarea sa.
Pe lângă conceptul de stabilitate financiară a unei societăți de asigurări, există un concept mai restrâns, și anume stabilitatea financiară a operațiunilor de asigurare. Aceasta este capacitatea asigurătorului de a menține un echilibru între veniturile din activitățile de asigurare și costurile de îndeplinire a obligațiilor față de asigurat. Un semn de stabilitate financiară a operațiunilor de asigurare este considerat a fi un rezultat financiar neefectuat din comportamentul lor.
Noțiunea de stabilitate financiară în sfera activității de asigurare diferă într-o oarecare măsură de același concept aplicat altor sectoare ale economiei.
Nu este o companie de asigurări, care utilizează fonduri împrumutate, de regulă, știe exact când și cât trebuie să plătească partenerilor săi de afaceri. În organizația de asigurări situația este diferită. Cea mai mare parte a activelor sale la un asigurător format în detrimentul fondurilor împrumutate, dar calendarul și mărimea plăților viitoare poate fi estimat cu un grad ridicat de probabilitate. Această situație face ca asigurătorul îndeplinirea obligațiilor de plată de asigurare ghidate nu numai prin intermediul unor rezerve de asigurare, concepute special pentru punerea în aplicare a plăților de asigurare, dar, de asemenea, prin mijloace proprii, fără să-și îndeplinească orice alte obligații.
Principalul semn al sustenabilității financiare
asigurătorilor le este solvabilitatea, adică capacitatea de asigurare
organizații în implementarea în timp util și pe deplin a lor monetară
obligații cu activele disponibile.
Factori care afectează sustenabilitatea financiară și
solvabilitatea asigurătorului poate fi împărțită în două grupe: externe
și interne.
Factorii externi sunt factori care nu depind de eficiență
activitatea unei organizații de asigurare, acestea includ diverse activități economice,
factori politici, bază legislativă etc.
Factorii interni depind de activitățile unei organizații de asigurări specifice, care includ:
• Politicile de subscriere (subscriere);
• o politică privind stabilirea tarifelor tarifare;
• disponibilitatea rezervelor de asigurare în volumul necesar;
• adecvarea capitalului propriu;
• utilizarea sistemului de reasigurare;
Politica de subscriere este activitatea unei organizații de asigurare,
asociate cu încheierea contractelor de asigurare.
Asiguratorii trebuie
să evalueze cu atenție gradul de risc de asigurare pentru contractele încheiate,
calcula probabilitatea apariției evenimentelor asigurate, cantități maxime
daunele așteptate și, pe baza acestora, iau decizii cu privire la posibilitatea sau
imposibilitatea asigurării obiectului și a condițiilor unei asemenea asigurări.
Politica în domeniul stabilirii tarifelor se reduce la faptul că,
că valoarea tarifelor de asigurare corespunde gradului de risc de asigurare cu
încheiate prin contract. În cazul în care asigurătorul, în scopul de a atrage asigurați
va subestime în mod regulat mărimea ratelor tarifare, acest lucru va duce la faptul că
valoarea primelor de asigurare colectate va fi mai mică decât valoarea plăților de asigurare,
care va trebui să fie efectuată de către asigurător în legătură cu evenimentele asigurate,
care va duce la pierderi din implementarea activităților de asigurare. Atunci când supraestimați
tarifele, asigurătorul poate pierde unii dintre clienții care
vor fi asigurate în alte organizații de asigurări.
Rezervele de asigurări sunt principala sursă de implementare
asigurătorul de plăți de asigurare și reflectă valoarea obligațiilor sale în temeiul
încheiate contracte de asigurare. Formarea rezervelor de asigurare în
Resurse insuficiente pentru imposibilitatea organizației de asigurare
acoperă obligațiile sale, precum și în supraevaluate - reducerea impozabile sale
profit.
Capitalul propriu este o sursă suplimentară pentru
să asigure capacitatea asigurătorului de a-și îndeplini obligațiile în temeiul
lipsa rezervelor de asigurare.
Pentru a asigura stabilitatea financiară și solvabilitatea, valoarea
mijloacele proprii ale asigurătorului ar trebui să corespundă volumului asigurării sale
operațiuni.
Angajamente care depășesc capacitatea organizației de asigurare,
trebuie transferată la reasigurare. Esența reasigurării constă în
redistribuirea unei părți a obligațiilor privind plățile de asigurare efectuate pe
asigurător în contracte de asigurare, între alte organizații în scopul de a
asigurarea stabilității financiare a asigurătorului.
Particularitățile redistribuirii fondurilor prin metoda de asigurare dau
Posibilitatea asiguratorilor, pe lângă efectuarea operațiunilor de asigurare,
Să desfășoare activitatea de investiții, profitând de aceasta. Din cauza
asiguratorii sunt dependenți de starea de bani pe bani și
piețele financiare, pentru că suportă riscul de investiții, care îi forțează
să urmeze o politică de investiții prudentă.
Pentru a începe activitatea unei organizații de asigurări, a legislației
stabilește nivelul minim necesar de capital autorizat.
Atunci când se solicită pentru prima dată unei societăți de asigurare obținerea unei licențe, fondurile proprii trebuie să constituie un anumit procent din valoarea primei de asigurare planificată
asigurătorul în primul an de funcționare.
În asigurările de viață, fondurile proprii ar trebui să fie egale cu 15% din primele de asigurare planificate. Pentru alte activități, acest indicator variază de la 15 la 30%. astfel de
cerințele sunt legate de faptul că în stadiul inițial de activitate de asigurare
organizațiile nu au alte mijloace pentru a-și îndeplini obligațiile, cu excepția cazului
capitalul social, de la primirea primelor de asigurare pentru prima dată,
, sunt nesemnificative. Pe de altă parte, o cantitate mare de capital de primăvară
permite asiguratorului să planifice cu mai multă încredere activitățile privind asigurarea
piață, să realizeze suficiente operațiuni și, prin urmare, să aibă
capacitatea de a rezista concurenței.
Asiguratorii sunt obligați să respecte cerințele de stabilitate financiară și de solvabilitate a formării rezervelor de asigurare, ordinea și condițiile de capital de investiții (de capital) și fonduri de rezerve de asigurare, rata de reglementare a fondurilor proprii (capital), precum și datoriile asumate, precum și orice alte cerințe stabilite prin lege și actele normative ale organismului supravegherea asigurărilor.
Raportul de reglementare a fondurilor proprii (capital) și pasivele (în continuare - raport de reglementare) se calculează de către organizația de asigurare ca raportul dintre marja de solvabilitate efectivă a marjei de solvabilitate de reglementare și reflectă gradul de adecvare a fondurilor proprii (capital) ale societății de asigurări.
Problema asigurării durabilității financiare poate fi văzută în două moduri: ca o definiție a unui sistem de probabilitate a unui deficit de fonduri într-un an și ca raport între venituri și cheltuieli pentru perioada tarifară expirată. Gradul de deficiență al fondurilor societății de asigurări depinde în mare măsură de mărimea portofoliului de asigurări (totalul primelor de asigurare).
Pentru a determina gradul de probabilitate a deficitului de fonduri, se folosește coeficientul profesorului FV. Konshin:
Т - rata medie a tarifului pe portofoliul de asigurare
n- număr de obiecte asigurate
Cu cât coeficientul lui Konshin este mai mic, cu atât stabilitatea financiară este mai mare
Pentru a evalua stabilitatea financiară ca raport între venituri și cheltuieli pentru perioada tarifară, puteți utiliza factorul de stabilitate financiară al fondului de asigurări. (CSF):
D-suma veniturilor asiguratorului pentru perioada tarifară
P - valoarea cheltuielilor pentru aceeași perioadă
SZF - suma fondurilor din fondurile de rezervă
Stabilitatea financiară a operațiunilor de asigurare va fi mai mare cu cât este mai mare factorul de stabilitate al fondului de asigurări.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: