Ca regulă generală, organizația poate menține numerar la biroul de casierie numai în limita stabilită de bancă, sumele care depășesc această dimensiune sunt depuse la bancă. Multe organizații, pentru a evita depășirea limitei restului de bani de la sfârșitul zilei de lucru, excedentul este întocmit așa cum este emis auditorului contabil. În acest sens, se pune întrebarea: există un risc într-o astfel de "metodă" de eludare a limitei de numerar?
"Marina"
„Știu că mulți contabili nu trebuie să poarte o dată mai mulți bani în bancă, suma care depășește limita, a trimis rapid la responsabilitate, iar a doua zi sau câteva revenit la avansul neutilizat. Cum se tratează specialiștii fiscali și bancherii acest truc? "
Speranța a împărtășit experiența lor:
„Speranța“
"Banca aflată într-o situație similară ne-a amenințat verbal. Ideea este că persoana responsabilă a revenit soldul de numerar în registrul de numerar, deoarece a fost depășit această limită, și în aceeași zi l-am dat o sumă nouă pentru excesul. Banca a decis că este o încălcare a disciplinei în numerar, așa cum a trebuit să se întoarcă mai întâi banii puși în bancă, și apoi a obține bani și eliberează angajații lor ".
Pavel sa alăturat discuției:
„Pavel“
"Dacă părăsiți în mod sistematic depășirea limitei în acest fel, atunci inspectorii, desigur, nu-i plac. Cu toate acestea, va fi dificil să le lipiți, deoarece de fapt ați dat bani în mod legitim contului și nu ați încălcat regulile. De exemplu, un angajat sa întors de la o călătorie de afaceri și a returnat banii neutilizați, în aceeași zi i-au dat bani pentru o nouă călătorie de afaceri. Sau au dat bani pentru a cumpăra o ușă, dar angajatul nu a putut găsi exact această ușă și a returnat integral suma către casier. Astfel de situații sunt foarte des. Se pare că nu încalci nimic, nu există nici o interdicție privind reiterarea în raport ".
"Marina"
"Și dacă vom emite un excedent pentru plata în avans către director, iar el va returna întreaga sumă într-o zi, trebuie să facem un raport în avans?"
„Speranța“
"În primul rând, directorul nu poate fi răspunzător? Și, în al doilea rând, întocmim întotdeauna un raport preliminar, chiar și într-o astfel de situație: deci vor fi mai puține dispute și pretenții ".
"Speranța" a decis să avertizeze interlocutorii:
„Speranța“
"Inspectorii au un alt atu în mânecă. Pentru a stabili soldul de numerar la limita parte organizația reprezintă pentru calculul băncii privind numărul 0408020 Forma (Regulamentul numărul 14-P), care, în plus față de limita de suma solicitată trebuie să precizeze, de asemenea, în scopul fluxului de venituri. Și în cazul în care obiectivul real, menționat în raportul prealabil, nu va coincide cu afirmația că există o încălcare. "
A continuat subiectul noului participant la "Lina":
"Lina"
"Compania noastră a lucrat cu casierul pentru primul an, iar până acum nu au existat plângeri din partea inspectorilor. Dar întrebarea sa maturizat: cât de des ar trebui să aprobăm limita soldului de la casa de marcat și ce ar trebui să facem dacă vom deschide un cont la o altă bancă?
"Marina" a venit în ajutorul "noului":
"Marina"
"Limita soldului de numerar trebuie să fie coordonată anual cu banca sa (clauza 2.5 din Regulamentul nr. 14-P). Dacă nu, limita va fi zero. Se pare că orice sumă care a rămas la biroul de la sfârșitul zilei de lucru va fi recunoscută ca depășită. Și asta este bine. Vă sfătuiesc, dacă nu aveți venituri în numerar, dar există decontări prin departamentul de numerar, dar puteți aproba limita în bancă. "
Soldul de numerar Limita este determinată pe baza volumului cifrei de afaceri în numerar a întreprinderii, ținând seama de caracteristicile modului său de activitate, procedurile și termenele de numerar în bănci, să asigure siguranța și pentru a reduce valorile contra traficului. În cazul în care firma în cursul anului, de exemplu, a crescut cantitatea de încasări în numerar și cheltuieli, modifica volumul operațiunilor de casă, termeni de livrare și alte venituri, puteți contacta banca pentru a revizui limita de dimensiune (Sec. 2.5 Prevederile număr de 14-P). Noua limită va funcționa numai din momentul în care este aprobată de bancă.
Pavel a adăugat răspunsul:
„Pavel“
"Procedura nu prevede aprobarea limitei soldului numerarului în fiecare bancă. În prezența companiei a mai multor conturi în diferite instituții bancare, societatea la discreția sa, contactați una dintre instituțiile de serviciu ale băncilor cu speranța stabilirii echilibrului limită de numerar pe o parte. După stabilirea limitei de echilibru în numerar într-o instituțiile bancare, compania trimite o notificare pentru el un anumit echilibru limită de numerar în alte instituții bancare, care ia dezvăluit conturile corespunzătoare. La verificarea acestei întreprinderi, instituțiile bancare sunt ghidate de această limită a soldului de numerar de la casierie (clauza 2.5 din Regulamentul nr. 14-P). Mai mult decât atât, dacă înlocuite cu o bancă care a aprobat limita, atunci acesta poate fi salvat atunci când trecerea la o altă bancă, dar este în acord cu acesta din urmă. "
S. Shestakova,
expert de conducere
Enciclopedie practică a contabilului
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: