Factoring - ce este?
Un tip de activități comerciale și de comision, care combină de creditare cu un furnizor de concesiune de facturi restante (pentru bunurile livrate sau serviciile prestate) și dreptul de a solicita să se așeze pe. Prin urmare, acest complex de servicii include obținerea de bani în conformitate cu o chitanță de plată, precum și acordarea de împrumuturi și un anumit garant din riscul de credit și valutar.
Tipuri de factoring
- Factoring extern.
- Factoring intern.
- Factoring cu regres.
- Factoring fără recurs.
- Factoring deschis.
- Factoring închis.
Extern și intern
În primul caz, factorul și clientul acționează ca agenți ai diferitelor țări. În procesul de service al acestui tip, se aplică un sistem de factoring indirect - responsabilitățile între companii sunt distribuite uniform. În același timp, vânzătorul-vânzător se angajează în procesul de organizare și finanțare a livrării de export, iar cumpărătorul este responsabil pentru executarea tuturor riscurilor posibile de credit și pentru colectarea directă a datoriei prin debitare.
La factoring intern, toți participanții la relații, conform contractelor de cumpărare și vânzare, precum și factorul, sunt înregistrați într-o singură țară.
Cu regres și fără recurs
Astfel, în primul caz, o parte care nu a primit bani de la un cumpărător poate, într-o anumită perioadă de timp, să le recupereze de la furnizor. Imediat, compania de factoring se angajează să își asume toate riscurile lichide, iar obligațiile legate de împrumut vor rămâne la furnizorul însuși.
Într-o formă non-recurentă, riscul de neplată de la debitor se duce integral la o companie de factoring și, după cum arată statisticile, în multe țări acest sistem este practicat. Gestionarea factoringului în acest sens este oarecum mai simplă.
Deschis și închis
În primul caz, un potențial cumpărător este informat că o persoană este un factor în procesul de cumpărare și vânzare, iar fluxul de fonduri în contul său, realizând obligația în conformitate cu contractul de furnizare.
Funcțiile de factoring. finanțare
Toate tipurile de factoring îndeplinesc o astfel de funcție ca furnizarea de mijloace financiare furnizorului pentru produse în ziua livrării sau în altă zi prevăzută în contract. Pur și simplu, produsele care vin de la furnizor merg cu o plată amânată.
O astfel de funcție de finanțare în cadrul factoringului are avantajele sale, și anume:
- furnizorul nu rambursează suma plătită deoarece costurile factorilor sunt rambursate din plățile cumpărătorului real;
- procesul de finanțare durează atâta timp cât furnizorul își livrează produsele;
- finanțarea va fi sporită uneori, datorită creșterii și creșterii vânzărilor.
Funcția descrisă, în conformitate cu factoring, îl eliberează pe el însuși de problema unde să obțină capital de lucru, iar acest lucru are loc fără o creștere corespunzătoare a datoriei de credit. La fel, finanțarea în cadrul factoringului este oarecum mai ieftină decât împrumutul și factoringul. Exemplul care este prescris mai sus este mai vizat decât creditul. În acest caz, compania plătește dobânzi numai pentru perioada efectivă în care utilizează finanțarea.
În acest aspect, este sigur să rețineți: factoring, că în termeni simpli, un fel de finanțare cu garanții reale, care depinde în mod direct de prețul creanțelor monetare cedate la o companie de factoring, și anume amploarea cumpărătorului datoriei furnizorului. Această concesiune este cumpărată de factor, dar nu este folosită ca un gaj și, prin urmare, în aceste relații există o schimbare a proprietarului. Această caracteristică este deosebit de relevantă pentru țările cu economie în tranziție și cu un cadru juridic și de reglementare imperfect. Legile privind falimentul persoanelor juridice nu sunt codificate, securitatea la nivelul legii tranzacțiilor nu este dezvoltată corespunzător, iar standardele comerciale nu funcționează pe deplin. Când a mers furnizorul faliment, compania de factoring nu-și pierde finanțele sale, ca dreptul de a cere debitorului se mută furnizorul de la sine, și nu au fost retrase, în cazul unei proceduri de insolvență.
Administrarea creanțelor
Factoringul, împreună cu toate avantajele, vă permite să scăpați de munca de rutină - nu este nevoie să compilați rapoarte și să reamintiți toate plățile către debitori. În cea mai mare parte, compania de factoring, la cererea furnizorului, furnizează un raport complet privind toate datoriile restante la debit, plus datele privind încasările furnizorului și toate plățile către fiecare cumpărător.
De asemenea, atunci când formularul este nesecurizat, acesta este factorul care își va asuma obligațiile de a colecta datorii de la debitor. Acest lucru este valabil mai ales pentru companiile mici care nu dispun de o mare resursă pentru colectare, economisind în mod semnificativ fonduri de muncă și materiale.
Evaluarea solvabilității unui anumit cumpărător
În special, în țările și țările în care biroul de credit nu este la fel de bine dezvoltat cum ne-ar plăcea, această funcție nu este foarte populară. Dacă vorbim despre țările cu economie tranzitivă - aici compania de factoring va juca rolul de birou de credit, absorbind în sine toate datele privind disciplina plătitorului concret sau a companiei concrete.
Împreună cu aceasta, este factoring companiile care sunt în măsură să aplice toate metodele posibile de evaluare a capacității unui potențial cumpărător de a plăti datoriile.
Acceptarea riscului de credit
Riscurile de asigurare, care sunt direct legate de livrarea unui volum specific de bunuri și de plata amânată. Aici există un risc de neplată de la cumpărător la momentul convenit, din acest motiv vânzătorul însuși are probleme cu lipsa de resurse financiare pentru a se stabili cu furnizorii săi.
Dacă vorbim de factoring, ce anume se referă la propriile avantaje, este suficient să menționăm că mecanismul prezentat este important pentru entitățile juridice a căror acces la fondurile împrumutate este destul de limitat. În acest sens, avantajele sale ajung în prim plan, și anume:
- Factoringul nu necesită introducerea garanției în înțelegerea veche de vârstă și, prin urmare, este disponibil pentru întreprinderile mici și mijlocii care încep doar într-un domeniu sau în alt domeniu de activitate.
- Atunci când factoring, există o destinație de bani 100%, în timp ce, în conformitate cu procedurile standard, compania are un sold de cont nedeductibil. În acest sens, rezultatul unei astfel de acțiuni - împrumutatul plătește pentru împrumut mai mult decât este determinată oficial de rata. Când factoring, această situație nu are loc.
- Factoringul ajută la economisirea profiturilor. Astfel, conform noii legi privind impozitarea, impozitul în sine este perceput "la actualizare". În termeni simpli, cu partea de expediere efectivă a unui anumit produs. În acest caz, dacă societatea oferă cumpărătorului o amânare a plăților, mijloacele financiare pentru bunurile livrate vin mai târziu. De fapt, se pare că obligația de a plăti impozitul pe profitul disponibil apare oarecum mai devreme decât banii proveniți din vânzarea produsului. Factoringul este măsura care evită un astfel de dezacord în operațiuni.
Subiecții, care sunt adesea părțile la factoring
- Dezvoltarea rapidă a întreprinderilor.
- Companiile fără garanții.
- Companiile a căror parte majoră a conturilor de încasat se află în active.
- Intreprinderi specializate in servicii si produse sezoniere.
- Companiile care se specializează în punerea în aplicare a proiectelor mari și pentru care termenul de plată joacă un rol important.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: