Nevoia și esența creditării întreprinderilor
Împrumutul reflectă relațiile economice asociate cu acumularea și utilizarea sistematică prin redistribuirea de către bănci a unor fonduri gratuite temporar în termeni de rentabilitate, plată și pentru cea mai eficientă utilizare în economia națională.
Împrumutul este o formă de capital împrumutat (în forme monetare sau de mărfuri), este furnizat în termeni de rambursare și determină apariția relațiilor de credit între cel care oferă împrumutul și cei care îl primesc.
Motivul economic general pentru apariția relațiilor de credit este producția de mărfuri. Baza funcționării creditului este mișcarea în valoarea schimbului de mărfuri, în care există un decalaj de timp între circulația mărfurilor și echivalente de numerar, este separat de valoarea formei de bani a mărfii. În cazul în care marfa curge înainte de numerar, compania - consumatorii de bunuri cu debutul data plății pentru ei, nu au întotdeauna suficiente fonduri care pot opri procesul normal de reproducere. Atunci când circulația fluxurilor de numerar depășește fluxurile de mărfuri, se acumulează temporar fonduri libere la întreprinderi.
Apariția și funcționarea creditului este asociată cu necesitatea de a asigura un proces continuu de reproducere, cu eliberarea temporară de numerar de la unele întreprinderi și apariția nevoii acestora în altele. În același timp, apariția relațiilor de credit nu este determinată de simplul fapt de neconcordanță în timp a expedierii mărfurilor și a plății acestora, ci prin acord între subiecții relațiilor de credit, condițiile de amânare a plăților prin încheierea unui contract de credit. Dar cifra de afaceri a mărfurilor nu este singurul motiv pentru apariția relațiilor de credit.
Relațiile de credit apar în orice tranzacție economică sau financiară legată de datoria unuia dintre participanții la o astfel de operațiune. Pe lângă baza obiectivă, există motive specifice pentru care apariția și funcționarea relațiilor de credit sunt legate de necesitatea de a asigura continuitatea procesului de recuperare.
Împrumuturile acordate întreprinderilor sunt clasificate în funcție de următoarele caracteristici:
- forme și specii;
- disponibilitatea și natura garanției;
- metodele de acordare și metodele de rambursare;
- natura și modul de plată a dobânzii;
În În funcție de formele și tipurile de credite sunt:
Împrumutul bancar reflectă relațiile economice, de creditare care apar între bănci și entitățile comerciale cu privire la emiterea (primirea) și utilizarea fondurilor împrumutate.
Creditul comercial este o relație de credit economic care apare între entități individuale de afaceri în legătură cu întârzierea plății pentru bunurile vândute (achiziționate)
Creditul de stat este agregatul relațiilor de credit care apar între stat, persoanele juridice și persoanele fizice în emisiunea de emisiune (achiziție) a împrumutului.
Leasingul de credit este relația economică dintre entitățile juridice care rezultă din închirierea de proprietăți pe baza unui contract încheiat.
Creditele ipotecare reprezintă un tip special de relații economice în ceea ce privește furnizarea de împrumuturi garantate cu bunuri imobiliare. În acest caz, creditorii pot fi bănci ipotecare, companii ipotecare specializate, precum și băncile comerciale pot împrumuta persoane juridice și fizice care dețin facilități ipotecare (clădiri industriale, case, magazine, terenuri, etc.).
Consumatorul este un împrumut acordat persoanelor fizice pentru a cumpăra bunuri de consum și pentru a plăti servicii cu o amânare a plății.
Un consorțiu este un împrumut acordat entităților comerciale de către consorții bancare. Împrumuturile pentru cambii sunt împrumuturile acordate de bănci pentru contabilizarea și gajarea facturilor.
Creditul de mărfuri este bunurile transferate de rezident sau nerezident în proprietatea persoanelor fizice sau juridice în conformitate cu acordul, care prevede amânarea decontării finale pentru o anumită perioadă de cauțiune.
credit financiar - aceasta înseamnă, care sunt furnizate ca un împrumut către o persoană juridică sau fizică pentru un termen clar pentru utilizarea prevăzută și sub procentul băncii rezidente sau nerezidente, care se califică drept o instituție financiară în temeiul legislației țării de reședință a nerezidenților.
Creditul fiscal de investiții - este amânarea cu condiția impozit entitățile de afaceri pe venit pentru o anumită perioadă, în scopul de a spori resursele financiare pentru punerea în aplicare a programelor inovatoare, precum și sumele de compensare amânate sub formă de venituri fiscale suplimentare ca urmare a creșterii generale a profitului, ca urmare a punerii în aplicare a programelor inovatoare.
În funcție de disponibilitatea și natura garanțiilor, împrumuturile sunt împărțite în împrumuturi garantate și negarantate (necompletate). În același timp, sub garanția unui împrumut, înțelegem modul în care o bancă asigură împotriva riscului de neîntoarcere de către persoana care a luat împrumutul, împrumutul. Pentru a asigura rambursarea împrumutului, sunt acceptate garanții de proprietate, valori mobiliare, documente de călătorie și de mărfuri, garanții sau instrucțiuni ale terților, politici ale societății de asigurări etc. Unsecured (blank) sunt creditele acordate de bănci entităților economice durabile din punct de vedere economic și financiar în obligațiile lor de a rambursa împrumutul într-o anumită perioadă de timp.
În În funcție de scopul utilizării, împrumuturile sunt împărțite în împrumuturile emise pentru formarea capitalului circulant și finanțarea activelor fixe.
Conform condițiilor de utilizare, împrumuturile pot fi: urgente, nelimitate, amânate și restante.
Sunt urgente împrumuturile acordate de bănci persoanelor care iau un împrumut pentru o anumită perioadă de timp, după cum se specifică în contractul părților.
Se solicită împrumuturi nelimitate, care sunt emise de bănci pe o perioadă nedeterminată, la cerere. Aceste împrumuturi sunt rambursate, de regulă, la prima solicitare a băncii creditoare.
Creditele restante includ creditele pentru care termenul de rambursare a expirat, prevăzut de acordul de împrumut al băncii cu persoana care a luat împrumutul. Sunt luate în considerare împrumuturile amânate, perioada de rambursare a căreia, la solicitarea persoanei, a luat un împrumut, este transferată de bancă mai târziu. Întârzierea în rambursarea unui împrumut se face, de obicei, prin încheierea unui acord suplimentar cu acordul principal de împrumut și este însoțită de stabilirea unei rate a dobânzii mai ridicate.
Cu privire la metodele de acordare, se disting împrumuturile emise într-o singură comandă și în conformitate cu o linie deschisă de credit. În același timp, împrumuturile unice sunt înțelese ca împrumuturi, decizia de emisiune a cărora se face de către bancă separat pentru fiecare împrumut la cererile și pe baza documentelor relevante ale persoanei care ia împrumutul. Împrumuturile emise în conformitate cu o linie deschisă de credit sunt împrumuturi acordate unei persoane, să se acorde un împrumut într-un anumit interval de timp, în limita sumelor convenite anterior, fără negocieri speciale suplimentare.
Natura și metoda plății dobânzii disting împrumuturile cu o rată fixă a dobânzii, cu dobândă variabilă și cu dobândă, ca și utilizarea fondurilor împrumutate.
Creditele cu o rată fixă a dobânzii se acordă întreprinderilor cu o situație economică stabilă. Acestea pot fi emise și sub inflație, dar pentru o perioadă scurtă de timp.
Condițiile de instabilitate economică aplică împrumuturi cu rată a dobânzii flotantă, care este determinată pe baza ratei oficiale a Băncii Naționale a Ucrainei și nivelul inflației. Modificarea acestei rate pentru perioadele relevante este prevăzută în contractele de împrumut încheiate între bancă și persoana care ia împrumutul. Creditorii care oferă împrumut poate fi băncile comerciale și alte instituții financiare și de credit specializate, statul în momentul acordării creditului de stat, instituțiile financiare și de credit internaționale, întreprinderi în furnizarea de credite comerciale.
Esența creditului, precum finanțele, este dezvăluită în funcțiile sale.
Creditul îndeplinește următoarele funcții:
- redistribuirea fondurilor în scopul utilizării lor cele mai eficiente în economia națională;
- înlocuirea numerarului în cifra de afaceri;
- controlul asupra utilizării specifice a fondurilor. Funcția de credit redistributiv este fondurile disponibile temporar ale unor întreprinderi, organizații și populație, precum și bugetul de stat, care este stocat în bancă, băncile redistribuit pe baza întoarcerea lor între companii și agenții economici care nu au fonduri pentru procesul normal producție. În același timp, creditul ca funcție de redistribuire este una dintre sursele de formare a mijloacelor fixe și a activelor curente ale întreprinderilor și organizațiilor.
Primirea unui împrumut pentru diferite activități în cazul unui deficit de fonduri proprii, întreprinderile asigură astfel continuitatea procesului de producție, extinderea acestuia.
Returnarea și plata unui împrumut facilitează utilizarea și funcționarea mai eficientă a întreprinderii.
Funcția de înlocuire a numerarului în numerar certifică faptul că banii sunt în cifra de afaceri, nu bani, ci bani. eliberarea lor în circulație este limitată la nevoile de circulație economică a banilor, în numerar pentru plăți către angajați pentru salarii, pensii, alocații, plata de deplasare și așa mai departe, și are caracter de credit. Marea majoritate a decontărilor se efectuează prin transfer bancar prin instituții fără numerar. mijloace non-numerar din cifra de afaceri de plată în același mod ca și bancnote, având un caracter de credit, astfel cum pot fi emise (plătite) la populație pentru plăți fără numerar cu titlu de avansuri, care are forma unui credit.
Astfel, funcția de substituire este aceea de a înlocui creditul în numerar în cifra de afaceri a plăților, adică prin împrumut este posibil ca întreprinderile și instituțiile să facă așezări în procesul de cumpărare și de vânzare, precum și plățile către autoritățile financiare și bancare nu sunt în numerar, ci prin transferul suma de plată fără numerar din contul plătitorului în contul beneficiarului. Înlocuirea numerar în cadrul tranzacțiilor de plată cu bani de credit vă permite să reducă cheltuielile guvernamentale privind producția și cifra de afaceri de bani, accelerarea plăților între plătitori și beneficiari ai banilor, precum și cifra de afaceri de fonduri.
Funcția de control a împrumutului se manifestă atunci când efectuează toate funcțiile considerate, i. în redistribuirea resurselor de credit, controlul asupra lor țintă și utilizarea eficientă, cu un împrumut pentru o varietate de plăți, etc. contribuind la creșterea eficienței producției.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: