Maxim Baranov, șeful cabinetului fiscal la firma de avocatură Alta Via. spune cum să deschizi un cont într-o bancă străină și de ce ai nevoie de ea.
Cine are dreptul de a deschide un cont la o bancă străină?
Cetățenii din Federația Rusă au dreptul de a deschide conturi la băncile străine fără restricții. Excepția se face doar pentru funcționarii de rang înalt, fiind interzisă din această procedură.
Dacă aș deschide un cont la o bancă străină, ar trebui să informez partea rusă?
Pentru nerespectarea unei amenzi de 4 până la 5 mii de ruble este atribuită. Pentru o notificare care încalcă termenul sau forma notificării, amenda este de la o mie la o mie și jumătate de mii de ruble.
Fără notificare, nu veți putea transfera bani dintr-un cont rus într-un cont străin, care nu este notificat autorității fiscale.
Va putea partea rusă să urmărească mișcarea fondurilor în contul meu extern?
Raportul conține numai informații generale (soldul fondurilor din cont la începutul anului, fondurile creditate și scoase din cont pentru anul respectiv, soldul fondurilor din cont la sfârșitul anului) și nu include operațiunile de decriptare a contului.
Aveți dreptul - dar nu obligația - de a prezenta autorității fiscale, în același timp cu raportul, documentele privind tranzacțiile cu cont (de exemplu, ordine de plată, declarație de operațiuni în cont).
La rândul său, autoritatea fiscală are dreptul de a solicita documente privind tranzacțiile în cont, atunci vi se va cere să furnizați astfel de documente. Pentru încălcarea termenului de depunere a raportului pentru mai mult de 30 de zile, puteți obține o amendă de la 2,5 la 3 mii de ruble.
Ce reguli trebuie să urmez pentru conturile mele externe?
Există o listă închisă de operațiuni permise pentru creditarea fondurilor într-un cont străin. De exemplu, puteți:
Este o listă exhaustivă?
În cazul în care contul este deschis într-o țară care este membră a Organizației pentru Cooperare Economică și Dezvoltare (OCDE) sau a Grupului de acțiune financiară pentru combaterea spălării banilor (FATF), lista operațiunilor permise este extinsă. Pe un astfel de cont este posibil să se înscrie:
- valoarea împrumuturilor și împrumuturilor în valută străină, dacă sunt primite de la rezidenți ai statelor membre ale OCDE sau FATF pentru o perioadă mai mare de doi ani;
- venituri din leasing în favoarea nerezidenților de bunuri situate în afara Rusiei și deținute de rezidenți;
- venituri din titluri (dividende, plăți pe obligațiuni, bilete la ordin);
- fondurile primite ca urmare a înstrăinării titlurilor străine care au trecut procedura de listare pe bursele rusești sau străine;
- sumele plătite unui rezident individual sub forma de venituri din transferul la gestionarea fondurilor de încredere și titluri de către mandatarul unui nerezident.
Ok, aici a fost vorba despre operațiunea de creditare a fondurilor. Și operațiunile de cheltuire?
De asemenea, există restricții privind operațiunile de cheltuieli pe un cont străin.
- În primul rând, operațiunile de cheltuieli ar trebui să se facă utilizând fonduri creditate în cont în mod legitim. De exemplu, este imposibil de a face cheltuieli în detrimentul unui împrumut de la o bancă străină într-un cont străin timp de 1 an, deoarece acest tip de înscriere nu este prevăzută o listă de operațiuni permise.
- În al doilea rând, tranzacțiile cu cheltuieli nu ar trebui să fie legate de transferul proprietății și furnizarea de servicii pe teritoriul Rusiei. De exemplu, achiziționarea de bunuri în Rusia nu poate fi plătită dintr-un cont străin.
Care este responsabilitatea pentru nerespectarea acestor reguli?
Operațiunile privind transferul de fonduri către conturi din străinătate și plățile către conturi din străinătate, comise cu încălcarea cerințelor menționate mai sus, sunt tranzacții valutare ilegale. Responsabilitate - o amendă în valoare de 3-4 mii de ruble la dimensiunea completă a tranzacției valutare ilegale.
Și ce, în general, sunt avantajele conturilor bancare străine?
Pro-urile unui cont străin:
- contul poate fi deschis în stat cu un sistem bancar mai fiabil decât cel rusesc;
- dintr-un cont străin este mai convenabil și mai rapid să se facă așezări cu omologi străini;
- este posibil să se solicite un cont pentru a obține un împrumut de la o bancă străină (la o rată a dobânzii mai mică decât în Rusia);
- Abilitatea autorităților fiscale ruse de a obține informații privind tranzacțiile cu conturi străine este foarte limitată, informațiile pot fi obținute numai la cerere.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: